第一篇：劳务管理财务部分办法-成都
发票开具：劳务单位的验工计价审批完成后，应根据当期验工计价金额开具对应金额发票，并在与我单位预缴增值税款的税务机关一致的税务机关足额、及时预缴增值税款及其他应缴税款，劳务单位将其所预缴的增值税完税凭证复印件加盖公章与所开具的工程服务发票一同交付我单位，由工经部连同验工计价纸质资料交付财务部办理验工计价入账手续，资料不完整将导致财务入账手续滞后。资金支付：
1、劳务队伍在场继续作业阶段，支付给劳务分包单位的进度款最高比例为75%，且不高得于业主对我单位的拨付工程款进度的80%。当期可支付进度款最高金额=已在财务入账的验工计价总额*75%-开累已支付进度款。进度款的支付仅可由我单位代付工人工资或直接支付到所签订合同中约定的账户。
2、项目建设中，劳务单位应优先安排资金解决劳务工资。所以劳务单位申请进度款时，应先申请并提交劳务人员工资代发清单和授权支付委托书，在保障工人工资已足额支付后，才准予将进度款支付回公司账户。在提交劳务人员工资代发清单时，应同时准备考勤表（考勤记录由我单位根据周点名情况和实际指纹打卡情况进行交叉核对）以及提供劳务人员有效身份证件和本人银行卡复印件在财务部进行备案。我单位在收到劳务单位提供的工资代付清单后，进行核对无误后将其他复印件在施工现场和农民工生活区公示，公示三天无异议后再申请付款手续。
3、由于劳务单位没有及时、足额支付劳务人员工资所导致上访事件或其他不良影响事件，我单位有权在不取得劳务队伍同意情况下优先使用用劳务单位所缴纳的履约保证金用于解决劳务人员工资并在事后将支付清单告知劳务单位。
4、劳务单位应将所受到的进度款只能用于本项目工程建设的直接支出，不得挪作他用，因挪用进度款造成的进度滞后或其他影响我单位整体工程进度的情况，我单位对造成损失的部分队劳务单位通过没收履约保证金进行补偿。
第二篇：成都商会选举办法
成 都 荣 县 商 会
第一次会员大会选举办法
（草案）
一、根据《中国工商业联合会章程》的规定，制定本选举办法。
二、凡出席成都荣县商会第一次会员大会的会员均有选举权和被选举权。
三、拟任会长、常务副会长、副会长、秘书长、副秘书长、执委推荐人选，经成都荣县商会筹备组充分酝酿，多方征求意见，并报县委统战部、县工商联党组审查同意，提请本次大会选举。
四、本次大会选举采用举手表决的形式进行，实行等额选举。
五、到会会员可以表示同意，也可以表示反对，也可以弃权。
六、到会会员数超过应到会会员数半数以上方可选举，半数以上到会会员表示同意即当选。
七、本选举办法经大会审议通过后生效，未尽事宜，由大会讨论决定。
大会秘书处
2012年5月26日
第三篇：A财务稽核办法
财务稽核办法
1.1.1.总则 制定目的为了使公司制度在执行过程中，更具有适用性、完整性、时效性、可靠性，特制定本办法。
1.2.适用范围
本公司稽核业务范围，定为账务、财务、总务、人事，除另有规定外，均以本办法规定办理。
1.3.权责单位
1)
2)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.2.1.稽核办法 稽核人员工作要点
1)
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9)稽核人员对于所审核的事项，应负责任，并在有关账册报表上签章。稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽查，每年稽查次数视实际需要而定。稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应事前将各单位以往的审核及检查报告详予研究以作参考。稽核人员在执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应事前将各单位以往检查报告详予研究以作参考。稽核人员有保守职务上所稽核秘密的责任，除按公司核定呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。稽核事务如涉及其他部门时，应会同各有关部门办理，且应提出会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时得请其出具书面的说明。稽核人员执行工作时，除将执行稽核之凭据（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。稽核人员于稽核事务完妥后，应实事求是地提出检查改善报告书呈核。
2.2.财务稽核
2.2.1.记账凭证
1)
2)
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8)每交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。转账是否合理，借贷方数字是否相符。应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。传票所附原始凭证是否合乎规定，手续是否完备。传票编号是否连续，有无重编、缺号现象，装订是否完整。传票的保存方法及设置的地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
2.2.2.账簿
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5)记载完毕。现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。各科目明细分类账各户或子目之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。各种账簿启用、移交及编制的明细账目，是否完备。各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，是否登记备忘簿。账簿的销毁，是否依照政府及公司制度规定的期限及手续办理。
检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点；如在营业时间之后，应根据现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点；如在营业时间这内，应根据关一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。检查内容包括支票签发数额与银行存款是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
现金是否存放在公司保险柜内，如有另存他处者，应立即查明原因。库存现金有无以单据抵充现象。
托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关账表、凭证单据。库存查点数目与账簿核对。
保险柜钥匙、暗锁，应严密保管。保险柜门的启用，应严密办理。
汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。内部往来账，是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。营业日报表的记载是否与银行存款相符。
各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。
各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
数字计算是否正确，签章是否齐全。2.2.3.库存检查 1)2)3)4)5)6)7)8)9)1)2)3)2.2.4.报表
2.3.财务稽核
2.3.1.有价证券
1)
2)
3)
4)购入及出售有无核准，手续是否完备。证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。债券附带的息票是否齐全，并与账册相符。息票有无到期或是否齐全，并与账册相符。
2.3.2.各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据
单据是否存放在保险柜内，并应根据开出收据在存根副本及有关账册与库存查核是否相符、有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。
2.3.3.各种房地契约书
单据是否妥善保管。
2.3.4.其他所有权状
如：专利权、版权、商标权、土地使用权保管是否妥善。
2.4.总务人事稽核
2.4.1.各项费用
1)
2)各部门的各项费用支付与物品领用是否依规定呈核。各费用是否在预算范围内，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。
1)
2)
3)
4)
5)储藏物品种类、数量、价格是否与账簿（册、卡）记载相符，有无遗漏或短少。储藏物品是否妥善保管。储藏物品的质量、规格是否与购案相符。领物凭证是否均经有关人员签章后核发。已领物品未转账者，与储藏物品合计表是否相符，有无损坏待废物品，账簿
是否注明所存应报废物品。
各种登记卡的设置登记及排列，是否依照规定随到随办。
各种登记卡的记载是否正确详明。
核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏记账的财物。登记卡是否登记关折旧、修理、添建及转移事项。
检查人员如认为必要时，应依据登记卡或财务登记有关账簿，进行实地盘点或抽查盘点，并相互核对。
各部门工作人员每日是否按照规定时间办公，并按时打卡或在签到簿上签到，有无尽到早退现象。
各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待，有无怠慢现象。
各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象。各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当。
各单位人员于上班时间，其仪表、态度、谈吐是否逾超公司的规定。职员身份保证书、证照是否齐全，保证人是否已做好对保工作。
奖惩制度是否建立，是否按规定执行。
招聘的制度是否完善。
工资福利制度是否公平合理。2.4.2.储藏物品 2.4.3.交通运输及设备登记卡附项 1)2)3)4)5)2.4.4.人事 1)2)3)4)5)6)7)8)9)
第四篇：基本建设财务办法
基本建设财务办法
生效日期：2006年6月9日 修订日期：2011年8月6日
第一章 总 则
第一条 为规范和加强医院基本建设财务管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据国家有关法律、行政法规和财政部、国家发改委、卫生部等有关基本建设财务管理规定，结合医院实际，特制定本办法。
第二条 基本建设财务管理的基本任务：贯彻执行国家有关法律、行政法规和基本建设财务管理的各项规章制度，依法筹集、使用、核算、管理基本建设资金，保证医院工程项目建设的顺利进行；做好基本建设资金的预算，按基本建设程序严格审查基本建设项目预决算，做好基本建设会计核算、会计报表和财务分析工作；加强财务管理，严格控制建设成本，努力提高投资效益。
第三条 基本建设财务管理的基本原则：
（一）专款专用原则：基本建设资金必须按规定用于经主管部门批准的基本建设项目，不得挤占、挪用、截留。
（二）经济效益原则：基本建设项目从论证、立项、开工、竣工到交付使用的全过程 ；基本建设资金从筹集、使用、核算到管理的全过程，必须厉行节约，降低工程造价，减少损失浪费，努力提高资金使用效益。
第二章 财务管理机构与职责
第四条 医院计财部主管全院基本建设财务管理和会计核算工作，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和主管部门的规章制度。
（二）建立健全医院基建财务管理办法、会计核算规程、内部控制制度和岗位责任制。
（三）根据医院发展规划和基本建设计划多渠道筹集基本建设资金，努力保证基本建设工程用款。
（四）负责编报基本建设财务预算、决算。
（五）严格按照预算、合同、材料采购计划、项目竣工决算等合法原始凭证、会计资料办理工程、设备、材料价款的结算，按月结算材料差价，定期核对财产、材料账目，及时清理往来款项，严格控制工程成本，按照会计工作基础规范的要求做好基建会计核算工作。
（六）了解主管部门投资方向和医院基本建设计划，参与工程项目预算、招投标、设计、采购、施工等合同的签订，做好财务监督工作。
（七）定期收集、汇总基本建设资金使用、管理信息，编报资金使用效益分析报告，当好领导的参谋。
第三章 预算管理
第五条 医院基本建设投资项目预算是医院财务预算的重要组成部分和基本建设投资项目支CW—010：基本建设财务管理办法
生效日期：2006年6月9日 修订日期：2011年8月6日
出计划，也是医院的基本建设管理部门根据医院的总体规划、上级主管部门下达的基本建设计划, 根据医院的基本建设资金来源情况以及本新建、续建项目资料,按经济性质划分具体用途编制的细化预算。
第六条 医院基本建设投资项目预算必须按照财政部财建〔2002〕338号《中央基本建设投资项目预算编制暂行办法》的要求按照医院的统一部署按时编制，已经医院和上级主管部门批准下达，必须严格按预算执行，需要调整的必须编制正式调整预算，并严格按基建程序和预算管理程序报批，提高预算的严肃性。
第七条 医院的基本建设资金来源包括：
（一）中央财政预算内基本建设项目资金；
（二）地方财政预算内基本建设项目资金；
（三）专项资金中安排的基本建设项目资金；
（四）医院财务预算安排的基本建设项目资金；
（五）基本建设项目贷款；
（六）基本建设项目捐款；
（七）其他经批准用于基本建设项目的资金。
第八条 基本建设支出预算按经济性质划分为：
（一）项目前期费用；
（二）征地费；
（三）建筑工程费；
（四）安装工程费；
（五）设备购置费；
（六）其他费用。
第四章 资金结算管理
第九条 基本建设资金结算，必需严格按基本建设程序，按设计、施工、采购合同的规定，按工程概预算和工程进度支付，财务人员必须严格执行基建财务管理规定，认真审核有关资料，手续齐全才能付款。
第十条 按照国家有关规定，基本建设项目实行合同管理制，建设工程的勘探、设计、施工、设备材料采购、工程监理都要依照法律、行政法规定立合同。各项合同要有明确的质量要求、履约担保责任和违约处罚条款，根据财务管理人员必须有知情权的规定，所有工程施工合同的签订和设备、材料采购招标都要有计财部主管人员参加。
第十一条 新建项目开工前，基建部门应负责向财务部门提供项目可行性报告、设计合同、总概算及投资计划、中标通知书、标底造价、施工合同及相关预算资料，资料齐全方可付款。
第十二条 实行国库集中支付的资金要严格按规定逐级上报，上报的材料包括：
（一）工程项目中标通知书；
（二）中央基层单位财政直接支付申请书；
（三）工程或采购正式合同；
（四）工程监理合同书；
（五）工程款支付的监理意见报告或审计报告；
（六）购货发票； CW—010：基本建设财务管理办法
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（七）直接支付申请情况表；
（八）导出软盘两张。财政直接支付流程图：
基层单位→财政专员办→卫生部→国库司
第十三条 所有基建工程费用开支，除按合同、进度、程序、具备合法报销票据外，还必须有经办人、项目负责人、基建负责人、计财部负责人、分管院领导、院长签字方可付款。
第十四条 工程进度款的拨付，要根据实际工程进度，以工程形象进度表、施工管理人员、工程监理人员、跟踪审计人员、基建负责人、计财部负责人、分管院领导、院长审核签字为付款的依据，工程进度款最多付至施工合同款的75%。工程全部竣工验收合格付至工程竣工决算审计金额的90％，余款5％为质保金,5%为档案保证金。
第十五条 预付款应按照合同规定的条款支付，按有关规定甲乙双方备料款一般不得超过当年建筑安装工作量所需资金的25%，并在完成工程量的60%时陆续抵冲工程款。凡不具备施工条件的不得拨付备料款。
第十六条 材料物资的采购，必须根据基建部门审定的、与标底一致的材料供应计划、材料合同、入库单等手续付款。发生材料变更时必须依据材料变更计划和入库单付款。领用的施工材料，基建部门保管员必须在当月25日前将与施工单位核对无误并有双方签字认可的出库单交计财部，基建财务人员必须认真审核出库单，出库单必须有施工单位材料员签字；基建财务人员按照材料预算价格，或约定价格做好与施工方的材料结算工作。第十七条 质量保证金按施工合同约定或质量保修合同规定的比例提留，质保期满，经基建部门验收合格并签署意见后按合同规定付款。
第五章 基建项目竣工决算管理
第十八条 基本建设项目竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，基建部门、计财部门、施工单位应全力协作做好竣工项目决算的编制工作。
第十九条 基本建设工程竣工结算由施工单位在合同约定的期限内完成编制工作交医院审计部,审计部在约定的期限内完成工程结算的初审工作, 审计部在审计规定的期限内完成审计后交计财部基建财务人员办理工程结算手续，未经审计部门审计的工程结算,计财部不得办理工程结算手续。
第二十条 按审计程序、审计内容已经审计完成了的工程结算，计财部如再发现问题应交审计部负责协调处理。
第六章 基建财务决算管理 CW—010：基本建设财务管理办法
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第二十一条 基建财务决算，是基建财务工作总结，是反映基本建设项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据，是医院重要基本建设财务档案，医院计财部门和审计部门应全力协作，做好基本建设财务决算的编制工作。
第二十二条 基建财务决算的依据，主要包括：主管部门下达的财务决算编报说明；基本建设项目投资计划和调整计划、总概算及有关批复文件；工程预算、施工合同、财务结算资料；上年财务决算及批复文件及其他有关资料。
第二十三条 基建财务决算前，要认真做好各项清理工作。主要包括账务核对、财产材料的盘点核实、债权债务的清偿，做到账账、账证、账实相符，办理好固定资产交付使用手续。
第二十四条 在年终清理的基础上按照主管部门对各类报表的编制要求编制基本建设财务决算，基本建设财务决算必须经复核人员效对复核，财务主管人员审查，主管院长签字后上报。
第二十五条 基本建设项目财务决算的内容包括财务决算报表和财务决算说明书：
（一）基本建设项目财务决算报表包括： １.资金平衡表； 2.基本建设投资表； 3.基本建设借款情况表； 4.待摊投资明细表； 5.主要指标表； 6.本年基建投资情况表。
（二）基本建设项目财务决算说明书主要包括： 1.基本建设项目概况 ；
2.会计处理、财产材料清理及债权债务的清偿情况； 3.主要经济技术指标的分析、计算情况； 4.基本建设项目管理及决算中存在问题、建议； 5.其他需要说明的事项。
第七章 基建财务分析
第二十六条 基建财务分析是基建财务管理的重要组成部分，是指根据基本建设计划和基本建设投资、基建财务报表及其他有关资料，对一定时期内或者对某一个基本建设项目的基建财务状况、建设成本 进行系统剖析、比较和评价，以此得到对基本建设活动情况规律性的认识。
第二十七条 基建财务分析的主要内容：
（一）基建资金来源及投资方向分析； CW—010：基本建设财务管理办法
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（二）基建工程造价分析；
（三）测算资产负债率、计划完成率；
（四）项目建设的经济效益及投资管理中存在的问题分析和改进措施。
第八章 财务监督管理
第二十八条 财会人员对各项经济业务活动有知情权，财会主管人员应主动了解主管部门投资方向和医院基本建设计划，参与工程项目预算、招投标、设计、采购、施工合同的签定，做好财务监督工作。对违反国家财经法规和财经纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实、不合法的原始凭证不予办理。对记载不明确、不完整的原始凭证有权要求更正、补充或予以退回。
第二十九条 基建财务人员要经常进行财务、基建业务知识培训，熟悉基本建设程序、工程预决算、工程定额、合同管理、招投标、标准化管理程序和关键控制措施，提高识别能力和判断能力，降低财务风险，控制工程成本，提高经济效益。
第三十条 本办法由计财部负责解释。第三十一条 本办法自公布之日起执行。
第五篇：财务监管办法
商贸公司财务监督管理办法
为使公司财务工作实行制度化、规范化管理，明确财务责任，结合公司实际情况，特制定财务监督、管理办法。
一、公司财务部出纳每日编制现金、银行存款日报表，及时反映财务部每日资金收支情况，并报主管会计、总经理及物流公司财务部各一份。
二、保管员根据每日仓库出、入库情况编制仓库入库、销售日报表，并报主管会计、总经理各一份。
三、月末，记账会计根据仓库联编制出、入库汇总表，经记账会计签字后交主管会计，主管会计根据汇总表核对出、入库单财务联次，核对一致，盘点实存商品。做到帐帐、帐实相符，并编制盘点表，经保管员、记账会计、主管会计签字后报主管会计、总经理、物流公司财务部各一份。
四、每月十日前，主管会计根据当月已销售未结算账款，编制应收账款明细账。
五、每月五日前，出纳编制其他资金明细表，报主管会计、总经理各一份。
六、每月15日-17日物流公司财务部对商贸公司进行内部审计工作，重点审计：
（1）、了解内部控制制度，检查各部门存在的漏洞和浪费现象。
（2）、提出防止差错和改进措施，加强管理控制。
（3）、抽查记账凭证、原始凭证的合法性、正确性。
（4）、核对内部往来的正确性。
（5）、抽查盘点存货、现金的可靠性、正确性。
（6）、核对各部门账、表、检查正确性。
本监督管理办法自2012年3月1日执行。
青岛乾通源物流有限公司财务部
2012年2月17日
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