第一篇：会计管理部门岗位责任制
会计管理部门负责人岗位责任制
一、部门职责
（一）监督和管理全辖会计工作；
（二）组织贯彻实施会计法律和国家统一的会计制度；
（三）监督检查各信用社会计工作、会计资料情况及会计人员、信用社负责人管理会计工作的履行职责情况，对违法违纪的信用社和个人提出处罚建议；
（四）组织和管理会计人员的业务培训；
（五）负责会计人员从业资格管理；
（六）指导和监督会计电算化工作；
（七）会同有关部门负责组织会计职称全国统考工作；
（八）会同有关部门负责组织会计从业资格考试；
（九）会同有关部门负责会计委派工作。
二、会计部经理岗位责任制
在联社党委的领导下，主持会计部全面工作，负责会计管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）负责联社会计中全面工作；
（二）制定会计管理工作规划；
（三）分管全辖会计制度和会计准则的学习和贯彻；
（四）分管会计委派；
（五）完成联社领导交办的其他工作。
三、会计部（清算中心）负责人岗位责任制
在联社分管领导和经理领导下，负责会计人员和会计事务管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）分管会计电算化工作；
（二）指导代理记账业务机构的审批与年检；
（三）分管全辖会计人员管理、信用社会计会计达标升级评定和会计人员诚信档案；
（四）分管全辖信用社的会计基础工作；
（五）分管全辖信用社《会计法》执法检查工作；
（六）分管会计上岗考试与培训工作。
四、授权员岗位责任制
（一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。授权时，必须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权；
（二）对柜员大额资金调拔及转账业务、重要空白凭证出入库、行内汇兑、抹账、错账冲正、挂账、退汇、查询、查复等重要业务事项要逐笔进行审核、授权；
（三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。主管输入密码时应适当遮掩，经办柜员及他人应主动回避。
五、清算中心记账员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。
（二）根据凭证及时准确登记各账户数据，防止记账串科目或串户；
（三）坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记 账，收支现金时凭证由内部传递，转账时先记借后记贷，他行票据收妥抵用，联社不予垫款的原则。及时传递各种转账、现金凭证。
（四）认真记载相关登记簿。
（五）做好日终业务处理，打印相关报表。
（六）对大额资金往来及时汇报清算中心负责人。
（七）做好有关查询和托收工作。
（八）临时离岗、返岗，办理分户账、余额表及重要空 白凭证的交接登记手续。
（九）完成领导及清算中心负责人交办的其他事项。
六、清算中心记账复核员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。保证核算质量，防止案件发生；
（二）对各种凭证复核做到及时、准确，审核凭证内容与打印信息一致；
（三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到五无、六相符；
（四）及时传递各种转账、现金凭证；
（五）做好账务核对工作，按月、季打印对账单以便对账人员与各信用社核对内部往来账务，及时查清未达账项；
（六）做好日终业务处理，打印相关报表；
（七）及时打印、装订分户账；
（八）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
七、中心库出纳经办员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）领用1号主账簿，及时做好全辖资金调、缴；合理掌握库存现金，保证支付；
（三）现金的出、入库和现金调剂必须凭要素齐全的现金调拨凭证准确、及时办理。调款员在办理现金出、入库业务时要与管库员、押运员办理严密的交接手续；
（四）准确及时地统计编报有关报表，总结分析出纳工作的质量、效率和经验教训，不断提高出纳工作水平。
（六）库存现金超过核定限额部分，及时上缴存款行；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益；
（七）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（八）统计、分析、报告出纳业务信息资料；
（九）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
八、中心库出纳复核员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）保管好现金，做好库房以及现金运送的安全工作；
（三）严格金库管理，确保库款安全；
（四）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（五）收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；
（六）库存现金日清日结严禁挪用库存现金，严禁白条抵库；
（七）坚持“四双”的出纳管理原则。即：双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱；
（八）坚持双人“五同”的库房管理原则。即：双人同开库、双人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库；
（九）出纳复核员交接原则：凡现金、金银、有价单证，以及金库钥匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续；
（十）出纳复核员在进行出纳工作时，应在《大库券种明细登记簿》进行详细登记；按照各项规章制度及有关规定办理出纳业务，安全有效地管理好现金资产；
（十一）出纳复核员应及时办理农村信用社各营业网点人民币大小票币、残缺票币兑换业务；
出纳人员应有计划地做好主、辅币的调剂工作；
残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺污损 人民币兑换办法》[中国人民银行令（2003）7号]标准执行，兑换时应按现金收付的操作程序办理；
凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送当地人民银行处理；
（十二）票币整点必须做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
（十三）保管好金库钥匙，做到随身携带，及时更换密码，指纹密码修改必须经过管理员同意方可修改；
（十四）县级联社以上管理部门的工作人员查库，索要介绍信等相关证件，并做好登记；
（十五）日终，填制出纳结数表，加计尾箱及大库数与对应的现金账簿余额核对相符，双人上锁入大库保管；
（十六）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理；
（十七）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接手续，及时更换金库密码。
九、对账经办员岗位责任制
（一）按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，负责对清算中心与信用社之间每日对账、往来账务核对和余额核对工作；
（二）每月初负责打印余额对账单，并在5日内完成对 账单的编制、分发、收回等工作；
（三）负责明确与信用社的交易和余额对账单发放方式，不同的对账方式对应不同的对账频率，采取多种措施提高“余额对账单”的回收率；
（四）负责不符账项或异常情况的查询、核对和回复工作；
（五）在清算中心与信用社对账工作中，特殊情况的随时进行面对面对账；
（六）负责对收回对账单中的不符账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向联社会计部及信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；
（七）负责关于对账工作的其它异常情况的上报及处理工作。
十、对账复核员岗位责任制
（一）负责及时核对对账经办员按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，对清算中心与信用社之间的对账工作；
（二）负责核对每月初由对账经办员打印的余额对账单，并在5日内完成对账单的审核、统计、情况反馈等工作；
（三）负责对信用社 “余额对账单”的回执联逐笔进行印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单”回执联上的信用社印鉴进行折角验印，确定收回的信用社“余额对账 单”回执联上加盖的印鉴真实有效；
（四）负责对核对不符的印鉴及时与信用社沟通，重新加盖信用社的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向会计部经理报告，查明原因；
（五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、收回户数，对账单回收率等；
（六）负责对收回的开户单位“余额对账单”回执联和“未达账项调节表”，在十日内整理装订完毕；
（七）负责对未发出、未收回的对账单要逐社进行分析，说明原因。
十一、凭证管理经办员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）根据辖内机构凭证使用的实际情况，在每年5月份11月份分二次拟定凭证需求计划，交由凭证复核员复核，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角 验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
十二、凭证管理复核员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）复核凭证记账员根据辖内机构凭证使用的实际情况，拟定的于每年5月份和11月份二次凭证需求计划，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
十三、印章管理员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责登记“会计专用印章使用保管登记簿”；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。
十四、印章管理复核员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责复核新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责复核印章管理员登记“会计专用印章使用保管登记簿” ；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。
十五、反洗钱工作管理员岗位责任制
（一）认真贯彻落实上级反洗钱工作有关规定、工作部署及要求，坚持原则、照章办事、不徇私情，严格履行反洗钱工作义务；
（二）定期不定期的组织本单位员工开展反洗钱业务知识及规章制度的学习，掌握反洗钱工作技能，不断提高专业知识和政策理论水平；
（三）按照规定对办理业务过程中客户提供的客户资料进行严格审查，并妥善保管客户资料；
（四）严格坚持人民币大额交易审批登记制度，建立完整的大额支付交易档案；
（五）负责大额和可疑支付交易及各类洗钱案件的登记、统计、分析、报告，严密关注短期内（10个营业日以内）利用银行账户大量将资金进行分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的行为，协助国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的侦查；
（六）保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员；
（七）负责按照人民银行人民币支付交易反洗钱工作规程办理本单位涉及的有关业务。
十六、反假币工作管理员岗位责任制
（一）组织反假币宣传和识别假币的技术培训，不断提高会计出纳人员的反假技能；
（二）对持有人申请鉴定的货币，按当地人民银行有关规定报送鉴定单位；
（三）对收缴的假币，应及时解缴当地人民银行；（四收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、属于利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索、持有人不配合收缴行为的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索；
（五）入库保管的已收缴假币（券），应按照当地人民银 行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已收缴假币（券）重新流入市场。
十七、票据清算经办员岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，及时录入交换业务，保证交换时间；
（二）负责对交换专用计算机的保管和保密；
（三）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（四）对提入的票据，应仔细审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。
十八、票据清算复核员（交换）岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间；
（二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代办，如请假，须由领导安排指定人员接替；
（四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）严格保管使用同城交换专用章；
十九、数据管理员岗位责任制（打报表、凭证整理、档案管理）
（一）具体负责本单位日常会计数据、会计信息的输出、打印和储存，保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和完整性。
（二）严格遵守会计数据、会计信息的储存安全保密制度等。
（三）负责打印系统各时点自动生成的会计凭证、清单、账簿和各类报表。
（四）打印的会计凭证、清单、账簿和各类报表的格式、用纸一经确定，不得随意变动。
（五）打印输出的会计资料必须经有关人员审阅签字或盖章，各类报表必须以书面形式保存，不得散乱丢失。
（六）每日日终整理会计凭证，保证各类章戳齐全，无业务差错。按科目、流水号顺序整理后入柜加锁保管，不得散乱丢失。
（七）次日将科目日结单、各类清单、日终转账传票等按照科目及日终流水帐清单顺序整理到传票中，保证总分相符，科目日结单要按顺序用打码机打号。
（八）各科目序号由小到大排列，实行“先表内科目，后表外科目”、“先现金后转账，先借后贷”，“传票在前，附 件在后”的排列顺序。即科目统驭单→机构轧账单→柜员轧账单→科目日结单→会计凭证及附件。
（九）整理完毕后，填制会计传票交接明细表，按科目序号将传票张数、附件张数、借贷方（收付方）金额、各类合计数填写清楚、准确，在移交人处签字确认，并加盖本机构业务公章。
（十）负责按照规定整理、立卷、编目、归档、保管会计档案，严格执行安全和保密制度。
二十、结算账户管理员岗位责任制
（一）严格按照《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，负责各类单位账户的开立、变更、撤销等相关操作工作；
（二）按开立账户的基本条件，正确的为企业（个人）开立基本存款账户、般存款账户、临时存款账户、专用存款账户；
（三）按时将账户信息录入人民银行账户管理系统，及时传递到人民银行核准；
（四）负责审核各信用社提交的开户单位提供给人民银行的开户资料，监督各信用社账户使用的合规性。
二十一、业务差错处理员岗位责任制
（一）熟悉信用社柜面业务，掌握综合业务系统差错账处理程序；
（二）据实、准确、及时处理综合业务系统各类会计业务差错，分析原因，提出处理意见，督促改进工作；
（三）对省联社会计部传真至本联社的《农信银差错业务处理单》及时、有效、据实处理，并将业务处理过程中的问题及时反馈省会计部；
（四）负责处理各类特殊及突发应急业务；
（五）负责差错账的查询、查复和核实工作，对核实后的差错账据实调账。
二十二、督导员岗位责任制
会计检查督导工作必须遵循以下五项原则：
独立性原则、客观性原则、公正性原则、权威性原则、“谁检查、谁负责”原则；
（一）负责配合贯彻、落实上级部门检查督导的安排和部署。从事本部及所辖网点的会计检查督导工作；
（二）负责起草、拟定检查督导工作计划和实施方案，报检查督导总负责人审核，并根据计划和方案的实施情况，提出修改意见；
（三）负责实施检查督导培训；
（四）负责具体实施检查督导计划和方案；
（五）负责收集整理检查督导资料。对检查督导发现的问题弄清事实，取得证据，确定性质，提出处理意见；
（六）负责对有关的会计制度、规定、文件、报表等资 料进行收集和整理，分析、研究检查督导工作的情况，掌握工作动态，解决检查督导中的疑难问题；
（七）负责草拟检查督导报告、检查督导结论和处理决定；
（八）负责及时反馈在贯彻执行上级所制定的检查督导制度过程中所发现的问题，提出改进的建议、意见；
（九）负责对下级单位的检查督导工作进行指导和检查；
（十）负责及时向上级会计管理部门提交会计检查督导工作报告；
（十一）其他与检查督导工作有关的工作。
第二篇：会计岗位责任制
会计岗位责任制
1．按照财务制度，认真编制并严格执行财务计划、预算遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
2．按照会计制度的规定，记账、算帐、报账、账目分类归档、按步骤和类别进行标示、备案、装订、保存，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
3．按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，定期核对，督促有关人员清理债权债务，及时向领导提出建议。
4．按照规定妥善整理、装订、保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料。
5．遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，对违反制度的行为要及时制止和纠正，重大问题应向领导报告。
6．会计人员对上级机关和财政、税务、银行部门来本单位了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况，并接受监督和检查。
7．会计人员调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项、文件和未了事项，要按规定的手续向接替人员移交清楚，并由会计主管人员负责监督交接。
（已审核通过）
负责人：项目经理：
2009年月日2009年月日
财务出纳员票据报账程序
一、各分包队劳务费拨款程序：
1、拨款部位相对应工程量要通过项目部的生产、技术、质检、安全等各专业分项验检查收。
2、项目负责人核准后开具预拨工程款审批单，同时项目部各专业参验人员会签后，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
3、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。
二、各家材料款拨款程序：
1、拨款时材料商先和库管员核对入库材料数据，核准后开具入库单，同时材料员核准签认后上报项目部和项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。
三、管理人员工资发放和其它票据报销程序：
管理人员工资发放：
1、项目负责人按每月考勤表核准后做工资表签认，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到工资审批单后，根据工资表审批单发放到领款人确签齐全后入账。其它票据报销程序：
1、使用票据当事人要在票据背面注明票据详细是由，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到票据审批单后，根据票据审批单数额发放，领款人确签齐全后入账。
负责人：项目经理：审核通过2009年月日2009年月日
第三篇：会计岗位责任制
财务部工作范围为及各岗位职责
一、财务部职责范围
1、宣传贯彻执行国家财经法规、方针、政策；
2、按照国家财政法规和制度的规定，结合我矿生产经营特点和管理要求，具体拟定合理、科学、有序的内部财务管理办法，做好本单位的会计核算和财务管理工作。
3、对成本、费用、利润等考核指标进行测算、分解、落实和管理，并督促、检查、具体分析本单位财务指标完成情况，查找存在的问题，努力降低成本。
4、遵守集团公司资金管理规定，严格加强资金管理。
5、按照税法规定按时申报、交纳各种税金，处理税收交纳中的各类业务；
6、按会计基础工作规范和会计制度规定记账、算账、报账，做到日清月结、账目清楚，达到账证、账账、账表相符；
7、及时、准确的编报月、季、年财务决算报表，如实反映本单位的财务状况和经营成果，提供会计资料；
8、参加企业经营会议，参与经济合同协议的研究审查和企业经营决策；
9、配合有关部门管好用好固定资产、流动资产和其他资产，保证我矿资产安全、完整、保值、增值；
10、大力开展会计电算化工作，促进会计基础工作规范化、制度化，建立健全会计电算化内部管理制度，使会计电算化工作顺利健康发展；
11、正确协调财务部门与各业务职能部门的关系，处理财务工作中出现的问题。
12、按时按质按量完成矿下达的各项任务。财务部主任岗位责任制
一、在总会计师的直接领导下，全面负责财务部的各项工作，定期组织会计人员进行政治学习和业务学习，不断提高会计人员的政治素质和业务素质，加强职业道德教育，增强会计人员抵抗腐蚀的能力。以身作则，严格做到遵守财经纪律和各项财务规章制度。
二、建立健全财务管理制度、内部稽核制度及内部控制制度，加强内部监督。严格审查各项财务收支情况,发现违反财经纪律和财务制度的现象要及时制止和纠正, 重大问题要及时向分管领导报告。
三、参与财务目标规划和工作计划的制定，负责组织编制本单位财务成本计划,并将各项计划指标分解落实, 督促执行。做好与上级业务部门的协调工作，做好各种调查及自查报告的拟定工作。
四、严格成本管理，努力降低消耗，定期进行成本分析，找出经济运行过程中存在的问题，并提出合理化建议，为领导当好参谋。
五、开源节流、量入为出，精打细算，管好用好各项资金，充分发挥资金的使用效益，抵制不合理的支出。
六、会同有关部门做好固定资产和流动资产的核定工作, 根据生产经营情况,组织有关人员合理核定资金定额, 加强对固定资产和流动资产的清理,增强资金使用效果。
七、按规定组织会计核算，按时报送各种报表资料；负责完成各项上缴任务, 对于各项应缴款项, 要严格审查, 督促办理上缴手续, 做到按期足额上缴。
八、定期参加经营例会, 参与经营决策。按月、季、分析财务成本完成情况, 找出管理中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理的建议和措施；参与审查或拟定经济合同、协议。
九、负责财务部工作人员的考核工作，制定考核办法, 按期进行考核；对财务人员要定期轮岗，负责监督会计人员办理工作交接手续。
十、及时向分管领导汇报工作并报送各种报表，按时完成分管领导交办的其他各项工作任务。
财务部副主任岗位责任制
一、协助财务部主任做好财务管理和会计核算工作。
二、不断提高自身政治和业务素质，熟练掌握国家的财经纪律和法规，认真贯彻上级主管部门的财务制度、规定。加强财务监督，发现违反财经纪律和财务会计制度的行为要及时制止和纠正。
三、参与财务目标规划和工作计划的制定工作，负责组织编制本单位财务成本计划,将各项计划指标分解落实。
四、参与各项管理办法，各项规章制度，各岗位职责的拟定工作。负责会计档案和有关财务资料的保管工作。
五、会同有关部门对固定资产和流动资产定期进行清查盘点，分析盘盈、盘亏的原因，报领导审批后，及时进行帐务处理。
六、定期整理经营例会资料,按月、季、分析财务成本完成情况, 找出经营管理工作中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理 3 的建议和措施。
七、负责会计报表的审核和报送工作，保证提供的会计资料真实可靠，负责会计档案和有关财务资料的保管工作。
八、负责财会人员的培训工作，组织本单位的会计人员专业知识学习, 定期对财务人员进行会计理论和相关的法律、法规知识考试，全面提高财务人员综合素质。
九、按时完成领导交办的各项工作。
总 帐 稽 核 岗 位
一、负责审查财务成本计划, 按照上级规定要求, 审查各项计划指标的计算是否正确, 计划是否可行, 发现问题要提出修订的意见和建议。
二、负责审查各项财务收支, 根据财务收支预算和财务会计制度, 逐笔审核各项收支费用。对预算外或不符合规定的收支, 应提出意见, 并向领导汇报, 采取措施, 进行处理。
三、负责复核会计凭证和账表, 审核会计凭证是否合法, 内容是否真实, 手续是否完备, 数字是否准确, 对填的记帐凭证, 要逐笔复核, 其分录是否符合制度规定, 印章是否齐全, 复核中发现问题和差错, 应通知有关人员及时处理。审核人员要对审核签署的凭证负责。
四、负责编制资产负债表, 并与其他会计报表相互核对, 对有对 4 应关系的数字必须保持一致, 核对无误后, 将各种会计报表连同财务情况说明书,装订成册提交领导审核盖章, 及时报出。
五、负责保管银行印鉴之一，逐笔核对银行对帐单，编制银行余额调节表，对未达帐项应协同出纳员及时处理，不得拖延。
六、协助主管会计做好会计核算工作, 按质按量完成领导交给的各项工作。
出纳员岗位责任制
一、认真执行《现金管理暂行条例》及有关规定，在规定范围内使用现金。严格遵守银行结算纪律，认真贯彻上级主管部门的各项财务制度、规定。
二、妥善保管资金和各种有价证券。每日要根据现金和银行收付凭证，及时登记现金和银行存款日记账。现金和银行存款日记账要做到日清月结，账实相符。
三、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金,严禁挪用、套取库存现金。要保守保险柜密码的密秘, 保管好钥匙, 不得任意转交他人保管。
四、要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票,不准出租出借账户, 负责保管空白支票, 出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定的用途使用。
五、收到汇票、支票要仔细鉴别真伪，审查有无产生退票、对方账户无资金的可能，必要时请银行查询认可，避免造成资金损失。
六、按时编制资金日报表、预算收支表及相应的会计报表。
七、协助本单位会计人员, 做好月、季、的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。
往来结算会计岗位责任制
一、负责建立应收、应付款项的清理制度, 对企业的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来的款项, 要加强管理, 及时清算。
二、办理正常往来结算业务, 对各种应收应付款项, 要及时催收结算, 对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项, 应查明原因, 按照规定批准后处理。
三、加强对备用金的管理, 要积极催办报销手续, 要按照规定的开支标准,严格审查有关支出。
四、负责其他往来的明细核算, 按照单位和个人分设明细帐, 根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记, 并经常核对余额,按照会计报表的要求,每季、年要单列科目余额明细表。
五、负责会计凭证的编号、整理、装订工作, 按照会计工作规范化的要求,每月终了要整理各个岗位的会计凭证和资料, 集中保管;年终决算后,应将全的会计资料收集齐全, 整理清楚, 分类排列, 以便查阅。需要归档的会计资料, 要按照有关规定及时归档。
六、负责本单位发放的各种发票和空白收据, 健全发放回收制度, 并进行登记建簿, 认真办理领用注销手续。
七、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
销售核算会计岗位责任制
一、负责编制销售、利润计划, 根据上级下达的销售、利润指标和本单位销售计划、成本计划等有关资料, 正确地编制销售、利润计划, 并会同有关部门, 经常督促检查, 保证计划的实现。
二、办理销售款项的结算业务, 认真审查销售业务的有关记帐凭证, 严格审查销售业务, 按照规定的销售价格和现行结算制度, 及时办理销售款项的结算和催收销售货款, 对任意提价削价等非法行为, 要加以制止, 并向领导报告。
三、负责销售、利润的明细核算, 根据销售等有关凭证, 正确计算销售收入、税金、销售成本和销售利润及其他各项收支, 按照国家规定, 严格审查营业外支出和收入, 正确计算各项应交税金、登记有关账簿, 要会同有关部门, 经常核对产成品的账面余额和实际库存, 发现不符时要认真核实, 查明原因提出处理意见, 做到账实相符。
四、掌握税收法规知识，正确计算各项税金，按时申向税务部门缴纳申报，按时缴纳各项税金。
五、负责编制销售及利润报表, 依据帐簿及有关资料, 正确编制月、季、会计报表。
六、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。成本核算岗位责任制
一、负责本单位成本核算, 根据生产经营计划, 结合本单位实际情况, 编制成本费用计划, 并将成本指标分解, 层层落实。
二、加强成本管理的基础工作, 要会同有关部门, 建立健全各项原始记录,为正确计算成本提供可靠的依据, 负责会计报表的保管工作。
三、负责核算产品成本,严格按照《企业会计制度》的规定,正确归集、提取、分配生产费用;根据实际产量, 实际消耗的材料、人工、电力、费用,计算产品的实际成本, 要严格划分成本开支的界限, 不得乱挤、乱摊成本；设置成本帐簿, 要按照审查后的记张凭证, 逐笔登记成本明细帐。
四、正确编制成本费用等有关会计报表, 并分析成本费用预算的执行情况和成本升降原因, 对照本行业的成本费用资料, 提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。
五、负责编制月度财务成本预测报表, 并根据成本计划分解编制切块承包指标。
六、要根据分解的切块承包指标, 层层落实, 逐月分解, 并要经常深入生产现场, 了解生产过程, 给领导当好参谋助手。
七、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
材料稽核岗位责任制
一、负责全矿材料的收入、发出、库存的稽核工作。
二、严格执行国家财经纪律, 遵守稽核制度, 在工作中, 对数量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改现象的不予签收。
三、经常深入仓库, 了解物资库存情况, 发现超储或积压情况, 及时向领导反映, 并提出处理意见。
四、按时编制材料收、发、存余额表, 及时向领导提供数据。
五、搞好储备资金动态分析, 定期分析储备资金升降原因，为领导提供决策依据。
六、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
固定资产核算岗位责任制
一、会同有关部门按照国家的规定, 拟定本单位固定资产管理与核算实施办法, 要正确划分固定资产与低值易耗品的界限, 按照固定资产目录, 对全矿固定资产进行分类编号,加强管理。
二、负责固定资产的明细核算, 对购置、调入、租赁、封存、调出、报废的固定资产, 要督促有关部门或人员办理手续, 并及时作帐务处理。要根据会计凭证登记固定资产帐卡, 定期进行核对, 做到帐、卡、物三相符, 并按期编制固定资产有关会计报表。
三、要负责计提固定资产折旧费和大修费, 根据计提折旧的有关规定, 按月计提固定资产折旧费和大修费, 做到不多提、不少提。
四、参与固定资产清查盘点, 会同有关部门对固定资产轮番盘点, 年终进行全面清查, 发现盘盈、盘亏等情况, 要查明原因, 弄清责任, 按规定的审批权限办理报批手续, 发现对固定资产保管使用维护不当现象, 要及时向领导报告, 并提出改进意见。
五、负责编制工程资金计划，参与各项工程项目的研究，对资金来源不落实和违反审核程序的工程项目，不得列入计划。
六、负责工程资金的明细核算，对往来的款项要定期对帐，随时结清，要正确的计算工程成本，按规定进行帐务处理。
七、负责编制工程资金会计报表，正确核算已完和未完工程项目，要经常深入工程施工现场，参与工程验收。工程竣工后负责办理结算手续。
八、协助本单位会计人员, 做好月、季、的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。
税务专管员岗位责任制
一、认真学习、研究和准确掌握国家的税收政策和相关的法律法规，做到严格执行税法的各项政策规定。在政策允许的范围内，按政策和制度的规定，做到合理避税。
二、及时与主管税务机关的税务主管人员进行汇报和沟通，以便准确掌握税收政策的变化，确保准确核算各项应交税金。
三、管理好各种发票和收据，建立发票和收据登记簿，正确开具 各种发票。
四、对收取的增值税发票，及时到主管税务机关进行认证。
五、按时完成领导交办的各项工作任务。
第四篇：材料会计岗位责任制
(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。
(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。
(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。
(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。
(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。
(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。
(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。
(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。
(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。
第五篇：出纳会计岗位责任制
出纳会计岗位责任制
一、理现金收付及银行结算业务
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定，根据财务部主
管会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登
记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。
二、登记现金及存款日记帐
1、在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天
结出余额与实存现金核对；
2、按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，并结出余额；
3、办理各种转结算业务，根据会计制证受各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。
根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登陆记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责勾对银行进帐单，定期填报银行存款余额调节表。
三、保管库存现金和各种有价证券
1、对于现金和各种有价证，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔款责任。
2、要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
四、保客有关印章、空白收据和空白支票
1、负责登记各种票据领用登记簿；
2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴；
3、对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
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