新设外贸企业出口退税具体流程

第一篇：新设外贸企业出口退税具体流程

外贸企业出口退税

新设外贸企业出口退税具体流程

首先须办理出口退（免）税资格的认定，根据《关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2012]24号）文件规定，（一）出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，填报《出口退（免）税资格认定申请表》（见附件1），提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。

1．加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

2．中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；

3．银行开户许可证；

4．未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需提供第1、2项资料；

5．主管税务机关要求提供的其他资料。

（二）其他单位应在发生出口货物劳务业务之前，填报《出口退（免）税资格认定申请表》，提供银行开户许可证及主管税务机关要求的其他资料，到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。

五、外贸企业出口货物免退税的申报

（一）申报程序和期限

企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。

（二）申报资料

1．《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件15）；

2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》（见附件16）；

3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》（见附件17）；

4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；

5．下列原始凭证

（1）出口货物报关单；

（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；

（3）出口收汇核销单；

（4）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；

（5）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；

（6）主管税务机关要求提供的其他资料。具体请参文件的相关规定操作。

第二篇：外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税流程

外贸企业 出口退税 申报流程：

1、下载外贸企业 出口退税 申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。

2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。

3、取得 增值税 发票 后在 发票 开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。

4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

6、网上预申报和察看预审反馈。

7、在申报系统中录入单证备案数据。

8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和 海关 代码。

10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下：

打印好的专用封面纸;

《外贸企业出口退税进货明细申请表》;

《外贸企业出口退税出口明细申请表》;

出口退税专用 核销单;

税收(出口货物专用)缴款书;

增值税 票抵扣联及专用货物清单;

代理出口证明(如属代理出口的);

出口退税专用 报关单;

资料封底。

以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。

企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。

11、税款的退还

税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。

企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。

点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。

根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

第三篇：外贸企业出口退税流程

退税实际流程

(一)退税前期工作

退税前置工作很重要，任何一个环节出错或忘记都有可能造成退税工作不能顺利完成。所以在进行这些环节时一定要细心再细心。

（1）电子口岸数据报送

当企业拿到纸质报关单后，要及时登录“中国电子口岸”出口退税子系统，查询、核对出口报关单相关数据，确认无误后点击“报送”，向退税机关报送出口报关单电子信息。关联企业报送后，大约五天的时间才能录入系统，所以最迟报送时间为退税期限前五天。所以最好是收到报关单后，立即提交报送。

（2）收汇核销

进入出口收汇核销网上报审系统，将每笔业务的核销单号与结汇水单信息对正后，进行网上核销操作。只有收汇核销后，才能顺利退税。

特殊情况：退税档案袋和电子数据已上报提交，但还未完成收汇核销，此种情况要注意，尽快想办法核销，争取在国税局电子审核之前在系统上顺利完成核销工作。这一步很关键，若是忘记，后边提交的退税流程就是无效的。

收汇核销系统操作流程：双击图标，点击进入；点击“批次报审”，“新建”，贸易方式选则“一般贸易”，在左边核销单信息中选中要核销的信息，点击“添加”，在收汇水单信息中选中要核销的水单信息，点击“添加”，待信息全部在大的对话框中显示出来后，点击下方“保存”，保存后再点击“放入待报审邮箱”；点击左上角“数据交换”，选择“数据报送”，选中待报审业务，确定后报送。此时，在“已报审业务”下“来料加工批次报审”一项中可以显示该笔报审业务正在静待审核。

（3）领取出口专用发票

有财务部到县国税局营业厅领取出口专用发票，通过“新版普通发票打印系统”，开具出口发票，作为入帐和申报的正式凭证。退税时要用到第四联退税联。

注意，开具发票时要仔细输入信息，输入后不要急于保存，先检查一遍，检查无误后再进行保存，否则无法修改。另外，打印时先用空白纸张打印出来，与发票专用纸张对比一下，查看打印位置是否符合标准。

（4）增值税专用发票认证

外贸企业取得增值税专用发票，应在开票之日起30日内由财务人员到县国税局进行发

票认证工作，未经认证或认证不通过的一律不予办理出口退税。

另外，退税时增值税专用发票也是要作为退税凭证的。

（二）退税申报工作

（1）申报期限

外贸企业应在货物报关出口之日（报关单注明出口日期）起90日内，最晚时间截止到90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。德州市规定为每个月15日，若遇假期，依天数后推。

收齐退税凭证，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续，每月可分批多次申报。每月多批次申报，随时申报，这是外贸企业与生产企业退税申报工作中的一大区别。所以要求申报人员一定要细心记录每一批出口业务的退税时间，不要出现漏报的情况。

如不能按期申报且有合理理由的，可在规定的申报期内向退税机关申请延期，经批准后可延期3个月申报。但由于申请过程太过麻烦、复杂，所以尽量不要出现此过程。逾期不申报的，不再受理该笔出口货物的退税申报，视同内销补税。

（2）申报资料

外贸企业取得合法有效的退税凭证后，登陆外贸企业出口退税申报系统，按步骤输入单据信息（步骤详情见“附”），生成电子数据，交由县国税局申报退税，在报送电子数据的同时应报送下列纸质资料：

系统生成的申报表：

【1】《外贸企业出口退税汇总申报表》（填表人、财务负责人、企业负责人即法人签字，并注明时间，）加盖公章一式三份;

【2】《外贸企业出口退税进货明细申报表》加盖公章一式三份；

【3】《外贸企业出口退税出口明细申报表》加盖公章一式三份。

进货凭证：

【4】增值税专用发票（抵扣联）；

出口凭证：

【5】出口货物报关单（退税专用联）

【6】出口发票（退税联，加盖公章）。

退税机关要求的其他资料：

【7】外贸企业出口退税有关情况核查证明（填入信息，加盖公章，由梁庄国税局和县国税局经办人员签字盖章，并注明情况属实）；

【8】购货合同（副本）；

【9】销售合同（副本）；

【10】提单（副本）；

【11】关联企业情况核查（只在首次退税申报中使用）。

排放顺序：

核查证明

汇总申报表一份

进货明细申报表一份与增值税发票装订在一起

出口退税出口明细申报表一份与出口发票和报关单装订在一起

汇总申报表一份、进货明细申报表一份、出口退税出口明细申报表一份装订在一起

汇总申报表一份、进货明细申报表一份、出口退税出口明细申报表一份装订在一起（此份由县局留存）

购货合同（副本）、销售合同（副本）、提单（副本）。

填好档案袋信息，放入外贸企业退税专用袋。一步步提交，最后交予市国税局。

（三）单证备案

装订顺序：

备案单证目录；

购买合同；

售货合同；

出口货物明细表；

出口货物装货单（船箱货跟踪证明）；

出口货物运输单据（提单）。

均为正本，没有的加盖公章，并在公章旁边注明“与原件一致，姓名”。装订完放入档案柜存档。

附：

一、登陆系统。

用户名sa（必须为小写）,密码：无。

当前所属期为本次申报单据中最晚出口月份，如所属期为201008，则本次申报中不得有2010年9月出口的单据。不同单据不得在同一批次申报。所属期必须与本次录入的所属期一致。

二、基础数据的录入，基础数据来源于申报所需的主要单据，根据排列次序分别为1.增值税发票（抵扣联）2.报关单3.出口专用发票

（1）点击“向导”，选择“第二步，退税申报数据录入”，点击“出口明细申报数据录入” 之后，点击“增加”录入详细内容。

要注意：关联号规则通常为年-月-批次-序号（例如2010090101即为2010年9月第一次申报的第一笔）;报关单号为报关单右上角海关编号的后9位+3为序号，如一张报关单号为123456789的报关单有两条商品记录，第一条为123456789001，第二条为123456789002;美元离岸价，一定要为美元离岸价。

填列后保存。没问题后点击右上角红色方形按钮“审核认可”，选择当前筛选所有记录，出现在长条对话框的提示必须为：错误数据0条，暂不申报0条。

（2）点击“向导”，选择“第二步，退税申报数据录入”，点击“进货明细申报数据录入” 之后，点击“增加”录入详细内容。

内容按照下方框内提示一一填写，注意，关联号一定要与出口明细申报数据相对应。填列后保存，无误后点击右上角红色方形按钮“审核认可”，选择当前筛选所有记录，出现在长条对话框的提示必须为：错误数据0条，暂不申报0条。

（3）点击“向导”第三部“退税申报数据检查”，只检查前两项，即“进货出口数量关联检查”“换汇成本检查”，根据提示检查无误后，进行下一步操作。

（4）“向导”第四步，“生成预审报数据”，出现小对话框，填入关联号，点击“确定”，出来“文本查看器”，点击“关闭”，生成的小对话框中在路径中“D：关联号+YS”，点击“确定”并生成新的路径，生成的文件夹中的电子数据即为预审报数据。生成的预申报数据虽然不用提交，但必须生成，之后才可继续进行后边的步骤。

（5）忽略向导第五步，直接进入向导第六步“确认正式申报数据”，点击“确认正式

申报数据”，出来的对户框中选择“Y”，（6）点击“出口明细申报数据查询”，可以看到本次申报的出口数据，点击右上角“扩展功能”红色方形键打印报表，点击“打印到EXCEL”。（注意调整一下边距，将有用信息能全部显示在纸张上，之后再打印，一式三份。）

打印进货数据明细表与打印出口明细表相同

点击向导第七步，“生成正式申报软盘”，点击“退税汇总明细表录入”，点击“增加”输入申年月及批次，系统自动生成本次申报的汇总表，之后打印，同样一式三份。

（7）点击向导第七步，“生成退税退税申报软盘”，注意, 新建路径为“D：关联号+ZS”。

生成的数据一份拷入U盘，一份移动到D盘文件夹“外贸企业出口退税申报系统”中的子文件夹“退税申报系统备份”中。

第四篇：外贸企业出口退税操作流程

外贸出口退税软件操作流程

2015年4月

目 录

一、退税软件下载并安装.................................3

二、安装完成后登陆软件.................................3

三、确定所属期和关联号..................................3

四、登录并参数设置.......................................4

五、软件数据录入.........................................4

一、退税软件下载并安装 新企业需要下载软件，安装，下载网址为：http://

二、安装完成后登陆软件 用户名：sa, 密码没有，点击 登录

三、确定所属期和关联号

原则是年+月+批次号，比如：1501010001；或者：2015010101

四、登录并参数设置 登陆显示界面如下：

首先进行系统配置设置与修改，填写公司的信息。

五、软件数据录入

点击向导按钮出现以下界面按照步骤做

美元离岸价、核销单号、选商品代码，商品名称，出口数量）后保存

2.1-

2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出

2.2退税申报数据录入—进货明细申报数据录入

2.2-

1、登录界面后按增加，根据进货发票输入与出口报关单相对应的关联号、申报年月、批次；输入序号；选定发票号码，选定后，发票代码、进货凭证号、供货方纳税号，发票开票日期就自动出来了；选定商品代码，退税率也自动出来，输入商品名称，数量，计税金额和法定征税税率，按回车相关数据后税额、可退税税额就自动出来。检查无误后保存。

2.2-

2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出。

入。

5.2查看退税预审信息处理，查看是否由要处理的信息。

6.2-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。

6.3-1确认正式申报数据—进货明细申报数据查询（需要在这边打印数据）

6.3-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。

7.2、生成正式申报软盘---生成退税申报数据，生成要申报的文件。（需要打印出口和进货数据、汇总表数据之后才能做此步骤）

六、资料准备

生成正式申报文件，保存到U盘中；整理购货发票抵扣联、报关单出口退税联、出口自印发票退税联、出口明细表、进货明细表、汇总明细表装订成册，填写相关数据准备正式申报。同时需要递交增值税纳税申报表主表和附表二以及相关情况说明等。

携带出口企业预审核情况表和出口退税资料交接单（2份）、U盘（正式申报文件）、以及装订好的材料到国税窗口正式申报，通过后，再把材料递交给退税专管员。

七、等退税。

八、退税软件注意事项：

1、查询一下最新的出口退税版本，是否升级，2、按照向导步骤一步步做。

3、如果预审有错误，可以直接修改，4、如果生成正式申报，有错误，可以做撤销

5、必须先把3个表打印好之后，再生成正式申报文件。

6、如果生成正式申报文件，如果有错误，可以重新修改，最后一步，已申报，选中关联号，认可申报，当前关联号转为待申报数据；从头开始一步步做。

第五篇：最新外贸企业出口退税申报流程

最新外贸企业出口退税申报流程

这是最新出口退税申报系统申报退税的流程，希望大家多多指点给点宝贵的意见！

先在国税网上下载外贸企业出口退税申报系统，安装好后。1.进入出口退税管理系统--用户名:sa（暂时统一的）--登录，2.填好当月备案所属区。

3.如果第一次申请退税的话,要填好公司资料,先进入系统维护--系统配置--系统配置设置与修改(公司信息录入)-保存，4.再点向导-第一步不用做。5.第二步退税申报录入--出口数据申报录入

6.进入如下图,点“增加”-关联号自定20110901,按照中华人民共和国海关出口货物报关单填报,如果不知怎么填就参照数据项目说明填,--保存.: 7.保存后点筛选--如果是多条纪录就选“当前筛选下所有记录”，如果只有一条就选“当前纪录”--设置关联号如下图所示,确定后--点“审核认可”.-保存。

8.完成“出口申报数据录入”后再进入第二步的“进货明细申报数据的录入”,这个根据“增值税专用发票”来填,填完后再按第7点操作审核.: 9.第三步进入检查--关闭.换汇成本检查，预申报数据检查一样的方法。

10。第四步 生成预申报软盘--生成预申报数据。

（准备一个U盘，并在U盘建立“预申报”和“正式申报”两个文档，再插入电脑）a:关联号可以如图设置。

b:关闭。

c:点“浏览”—选U盘中的“预申报”文档。

11.第六步 确认正式申报数据--先选“出口明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印ECXEL明细表.再选“进货明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印EXCEL表.12.确认正式申报数据.第七步,生成正式申报软盘--“退税汇总申报表录入”

下图点“增加”数据会自动出来.保存,--打印报表.--打印到EXCEL.第七步--点“生成退税申报数据”

整个退税申报程序完成.最后把“外贸企业出口退税汇总申报表”,一式三联,“外贸企业出口退税进货明细申报表”一式二份,“外贸企业出口退税出口明细申报表”一式两份,盖公司公章.和要申报退税的那些“增值税专用发票”,“海关出口货物报关单”等退税资料和申报的U盘一并拿到市国税局先备案(出口日期90天内).比如报关单出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是备案期,先拿齐资料到市国税局预审,再返馈,到申报系统"第五步 预审信息处理--查询有没有错误,核对无误后再交单到市国税局预审窗口,等待结果.