工区日常作业控制

第一篇：工区日常作业控制

工区日常作业控制

一、日计划作业信息控制

1、工长每月下午将次日作业项目、地点、范围、分组情况、负责人、防护员、“三机手”等报工段。

2、领工员对所报内容，重点作业项目和关键岗位资格进行确认交代安全关键环节控制措施，并记录在《次日作业计划统计表》内报科调度。

3、工长对上级反馈的重点作业安全关键环节的控制措施记录在日计划内。

二、班前超前预想超前控制

1、工长按照次日作业项目，做好日计划，并根据《技规》《维规》《安规》《人标》进行行车、人身安全预想，并记录到《日计划》安全预想栏内。

2、每日早上，职工必须提前按规定着装，工长必须组织职工列队点名，工长必须将每组作业项目、负责人、防护员、《三机手》作业技术要求安全注意事项及重点作业一并认真安排交代。

3、班长、作业负责人、安全员、防护员要根据各自的作业项目，地点在工长布置交代的基础上进行补在工长布置交代的基础上进行补充。

三、班中现场作业控制

1、作业组班长或作业负责人要按照作业标准指挥作业，监督使用的工具、材料、劳保用品是否带全，并负责对本作业组的作业组的安全过程安全质量实施监控，做好质量回检，及时纠正安全和质量问题。

2、防护员控制标准，防护员关键岗位必须是经培训合格的人员担任，防护员上道必须携带报话机、记录本、及防护用品，随时通报列车信息，及时通知作业人员下道避车。

3、“三机手”控制标准，“三机手”必须是经培训合格的人员担任。“三机手”上道前必须检查机具是否良好，必须时加载试验后方可上道作业，严禁机具带病作业，严格执行各种机具的操作规程发现异状及时通知作业负责人处理。

4、其他作业人员严格执行作业标准化和作业程序，作业项目要达到质量标准和安全要求，做到工完料净，实施自控、互控、他控措施。

四、班后日碰头评分制度。

一日作业完毕收工后，工长组织各作业组进行碰头会，班长和作业负责人进行安全质量小结，并由工长记录到“日计划”中自检质量栏内，对安全和质量问题按工区“小立法”规定进行考核评分。

第二篇：3年级日常作业

1、填空

坚持（）群（）吐()（）（）缤纷

脚（）实地悬（）峭（）锲而()()

黑发知勤学早（）

()二月春风似剪刀

花盆里长出苍松（）

日日行（）；常常做（）

2、按课文内容填空

① 微风吹拂着（）的柳丝，（）的草，（）的叶，（）的花，都像赶集似的（），形成了（）。

③当我们看见别人（）的时候，不要（），要（）给下面的句子换一种说法。

咆哮的洪水卷走了小村庄。（“被”字句）月亮挂在天空。（改为比喻句）：

马跑得越快，离楚国的距离不就越远了吗?（陈述句）：

动物是人类的好朋友，我们要保护它。（反问句）：

全校老师和班主任都来参加了庆六一活动。(修改病句)

大厅的天花板上挂着五盏玻璃水晶大吊灯。(缩句)

（1）、笔算乘法时，乘到哪一位数满几十，要向（）进（）。

（2）、27的30倍是（）,12个30是（）。

（3）、0和任何数都得（），1和任何数相乘都得().。

（4）、两位数乘两位数，积可能是()位数或者（）位数。

（5）、最大的三位数与最小的两位数的积是()。

2、计算：

13×45=75×24=53×33=47×82=

68×24=76×45=56×37=85×19=

1、一辆大客车一次可以运送65人，一共有28辆大客车，每辆大客车都运两次，一共可以运送多少人？

2、学校组织看电影，每张电影票16元，（1）班共有48人，班费里拿出98元，那么每位同学需要拿出多少钱？

3、一个书架有三层，平均每层有22本书。图书馆里有29个这样的书架，可以放多少本书？

（提高题）学校买来一些足球和篮球.已知买3个足球和5个篮球共花了281元;买3个足球和7个篮球共花了355元.现在要买5个足球、4个篮球共花多少元?②《春日》作者是（）朝的（），这首诗流传广名句（）

第三篇：采煤工区煤质网员及煤质控制分析

七月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-7-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、8706工作面，7月19日70—80架煤帮塌顶，不能大量放煤，按工区规定考核1000元。

2、81202工作面，7月18日机头压住，拉不出大块碳，顶煤放不净，按工区规定考核1000元。

3、7205工作面，7月11日10—20架煤帮塌顶，按工区规定考核1000元。

综上所述，经过分析，煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。综采二队

工作面，机组司机掌握采高在2.0—2.2之间，不割顶、不割底，支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、水不能拉入煤仓，严格控制好水量，禁止出水煤。各队煤质网员要严格把关，控制煤炭质量。

八月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-8-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、8706工作面，8月25日60—70架后尾梁低，顶煤放不净，按工区规定考核1000元。

2、81202工作面，8月28日0点班工长不停机组放煤，顶煤放不净，考核1000元。

3、7205工作面，8月20日0点班工长开机组速度快，造成瓦斯突出，考核1000元。

经过分析，煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。综采二队工作面，机组司机掌握采高在2.0—2.2之间，不割顶、不割底，支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、控制好喷雾水，水不能拉入煤仓。通过考核、培训学习提高全体员工煤碳质量意识。全工区上下牢固树立了“安全第一，煤质第二，产量第三”观念，努力使矿井由生产型向生产经营型转变，由以量取胜向以质取胜转变。

九月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-9-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、8301工作面，9月2日70—78架后尾梁低，按工区规定考核2000元。

2、8706工作面，9月11日、12日，70—78架采高低，按工区规定考核2700元。

在现场管理上，建立了煤质检查小组，24小时对现场进行煤质监管，并坚持每月一次煤质管理例会制度，及时汇总、分析、解决煤质管理中存在的各类问题，明确责任，严格奖罚，为最大限度地提高煤炭质量打下了坚实基础。综上所述，经过分析，煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。综采二队工作面，机组司机掌握采高在2.0—2.2之间，不割顶、不割底，支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、控制好喷雾水，禁止出水煤。加大考核力度，严格执行工区的考核制度。

十月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-10-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、8205工作面，10月14日、15日45—55架后尾梁低，顶煤放不净，按工区规定考核1000元。

2、8103工作面，10月20日零点班，18架处放出二块大矸，按工区规定考核200元。

煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。综采二队工作面，机组司机掌握采高在2.0—2.2之间，不割顶、不割底，支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、禁止出水煤，水不能拉入煤仓。质量是产品的生命，煤质是决定煤炭售价、市场占有率的关键。通过提高职工意识、细化煤质管理制度、完善煤矸分运、煤水分流系统，全方位狠抓煤质管理。

十一月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-11-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、8706工作面，11月15日零点班，7—9架、101、102架后尾梁低，影响后面出大块，考核正付司机每人250元，计500元。

2、8301工作面，11月16日中午班6—9架后尾梁低，零点班6—8架后尾梁低，1架大石头长，考核放顶煤工400元。

3、8301工作面，11月18日中午班，60—65架维护不及时，煤帮塌顶，漏下大块岩石，按工区煤质管理规定，考核拉架工500元。4、7205工作面，11月23日，15—24架，顶板不好流矸。按工区规定考核300元。

使煤炭产品在市场中占有一席之地，意识决定行动，行动创造成果。煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。综采二队工作面，机组司机掌握采高在2.0—2.2之间，不割顶、不割底，支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、水不能拉入煤仓。提高煤炭质量，全工区要牢固树立了“安全第一，煤质第二，产量第三”观念，努力使矿井由生产型向生产经营型转变，由以量取胜向以质取胜转变。

十二月份采煤工区煤质控制分析

时间：2011-12-20地点：调度会议室

主持人：王永康参加人：各采煤队煤质网员

会议内容：

1、12月11日S8025综五队中午班司机割底30cm，长度10架，按井区煤质管理关键工序质量标准和考核办法规定，考核正付司机每人300元，计600元。

2、12月12日8301综三队中午班支架工放顶煤时，放出大块矸4块，按井区煤质管理关键工序质量标准和考核办法规定：“严禁放出大块矸石，每出现一块大矸石考核100元”。考核放顶煤工400元。工作溜司机未及时停溜将大块矸石搬出，运输到转载溜上，（转载溜司机停溜后搬出）按井区煤质管理关键工序质量标准和考核办法规定：“严禁超过30cm大块矸石上溜，发现杂物大块矸石要停溜搬出，每发现一块大矸或杂物运出责任者考核100元”，共出现4块大矸石考核工作溜司机400元”。

在现场管理上，建立了煤质检查小组，24小时对现场进行煤质监管，并坚持每月一次煤质管理例会制度，及时汇总、分析、解决煤质管理中存在的各类问题，明确责任，严格奖罚，为最大限度地提高煤炭质量打下了坚实基础。经过分析，煤质管理关键工序，主要是综放工作面，机组司机掌握采高在2.6—2.8之间，不割底，支架工就可以把后尾梁与支架顶梁的平整度、接顶掌握好，为放顶煤创造出好的条件，放顶煤工掌握好放煤尺度，即不放出大块矸石，又见小矸即可。支架工就可以将支架顶梁的平整度、接顶掌握好，另外，支架工及时维护好煤帮，不塌顶。提高煤质是一个综合工艺和工序，杂物和岩石、禁止出水煤。加大考核力度，通过培训学习、宣传教育使全体员工提高煤碳质量意识，就是提高经济效益。

第四篇：内部控制作业

案例理解与问题讨论

问题讨论：

1、在梁冰娴的第一次作案中，公司为什么要采取宽容政策？

2、近年来为构建良好的内部控制，金融机构采取了哪些措施？

1、答：梁冰娴成绩优异属于属于证券营业所的骨干，第一次作案中，处于特殊情境之中的人员，为了取悦他人，为情所困，在情感的作用下，可能丧失理智或者无法控制自己，从而导致了这次作案的动机。事发后被领导发现，也坦白了一切，说明了情况，积极凑钱还款。

2、答：银行机构内部组织结构的控制、授权授信的控制、信贷资金风险的控制、会计系统的控制、计算机业务系统的控制

第二次作业：

1、如何理解内部控制的353？

答:

三道防线：

第一道防线是职能管理，由业务经营机构和业务职能管理部门组成，主要履行对各项业务操作流程实时和及时额合规监督及自我评价职责，具体有涉及业务经营、操作、管理、保障等业务运营层面的、包括机构操作风险主管责任人及按相关制度设立的事中复核、事后监督、授权、审批等部门和人员负责，形成从总行到基层网点、条线和机制结合的保证体系。

第二道防线是合规控制，由各级机构的的法律与合规部门牵头负责，由业务部门的合规团队或职位组成，主要履行累不控制的建立、管理和对第一道防线的指导、检查、监督和评估的责任，具体包括规章制度建设、操作风险建设、案件防范、业务检查、问题整改、离任审计等职能；根据风险管理的有关制度，建立和完善本部门的操作风险管理制度，运用有关的方法、工具和标准实施操作风险的管理和监控。

第三道防线由稽核部门负责，内部审计职责有“监督与评价活动”转变为“确认与咨询活动”。稽核部门通过系统化和规范化的方式，审查评价经营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，目标是协助董事会和管理层履行职责，保证法律法规、方针政策的贯彻执行，改善组织运营，有效控制风险，增加银行价值。稽核部门履行稽核确认，、内部控制评价、咨询、反舞弊等职责。

五大要素：

控制环境

控制环境是所有其他组成要素的基础，包括了以下要素： 1)诚信和道德价值观；

2)致力于提高员工工作能力及促进员工职业发展的承诺；

3)董事会和审计委员会。包括的因素有董事会与审计委员会与管理者之间的独立性，成员的经验和身份，参与和监督活动的程度，行为的适当性；

4)管理层的理念和经营风格；

5)组织结构。包括了定义授权和责任的关键领域以及建立适当的报告流程； 6)权限及职责分配。经营活动的权限和权责分配以及建立报告关系和授权协议。它包括了以下几点：

a)被激励主动发现问题并解决问题以及被授予权限的程度；

b)也描述适当的经营实践，关键人员的知识和经验，提供给执行责任的资源政策； c)确保所有人理解公司目标。每个人知道他的行为与目标实现的关联和贡献的重要程度。

7)人力资源政策及程序。

风险评估

首先，风险评估的前提条件是设立目标。只有先确立了目标，管理层才能针对目标确定风险并采取必要的行动来管理风险。设立目标是管理过程重要的一部分。尽管其并非内部控制要素，但它是内部控制得以实施的先决条件。其次，识别与上述目标相关的风险。

再次，评估上述被识别风险的后果和可能性。一旦确定了主要的风险因素，管理层就可以考虑它们的重要程度，并尽可能将这些风险因素与业务活动联系起来。

最后，针对风险的结果，考虑适当的控制活动。

控制活动

控制活动指为确保管理层指示得以执行，削弱风险的政策（做什么）和程序（如何做）。它们有助于保证采取必要措施来管理风险以实现企业目标。控制活动贯穿于企业的所有层次和部门。它们包括一系列不同的活动，如批准、授权、查证、核对、复核经营业绩、资产保护以及职责分工等。

信息与沟通

相关的信息必须以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别、掌握和沟通。信息系统不仅处理内部资料，而且还处理形成企业决策和外部报告所必须的外部事件、行为和条件的信息。有效的交流还必须广泛的进行，涉及机构的各个方面。所有人员都要从高级管理层获得清楚的信息，他们必须明白各自在内部控制制度中的作用，明白个人的行为如何与他人的工作相联系。他们必须有自下而上传递重要信息的方法。顾客、供应商、监管者和股东这样的外界之间也必须有有效的沟通。

监督

一个评估系统在一定时期运行质量的过程。这一过程通过持续的监控行为、独立的评估或两者的结合来实现。持续的监控行为发生在经营的过程中。它包括日常管理和监管行为。独立评估的范围和频率主要依赖于风险评估和持续监控程序的有效性。内部控制的缺陷应自下而上进行报告，重要事项应报知高层管理人员和董事会。

三个层次：

流程控制和任务控制：在流程控制和任务控制中，流程控制是对业务流程进行的控制，如供应链过程控制；任务控制包括审核、定期盘点与对账、账实核对等具体任务的的控制。管理控制：是指企业管理者实施战略，协调企业内部各类业务、各个业务流程，进行预算、考核绩效，促使这些相关部门和人员统一行动，共同追求企业管理目标的过程。

公司治理层面内部控制：也是居于内部控制的最高层次，主要是所有者通过制定效绩目标，对经营者进行激励、监督。

2.构建良好的内部控制，金融机构应采取哪些措施？

第一，健全组织结构，实行稳健经营。健全的组织结构应包括董事会、监事会、各类专门委员会及经营管理机构。同时，这些组织机构还要制定有效的议事规则，提高其议事的科学性和权威性。组织管理者应对面临的市场情况有深刻的了解，并制定和组织实施相应的业务发展战略，牢固树立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营方针，坚持安全性、流动性、效益性相统一的经营原则，通过机构的各个组成部分加以贯彻实施。同时通过内部控制制度的贯彻来督促经营方针的贯彻执行。

第二，严格分工，明确权益。要明确各部门之间、人员之间的分工，明确划分各部门的职责和权限，建立对业务经营活动进行计划、执行和控制的适当机构。在管理人员和操作人员之间要设定明确的辖属和报告关系，保证各项业务指令能够准确传达并得到及时报告。对现金、有价证券的保管与账务处理，重要空白凭证的保管与使用，印鉴的保管与使用，贷款的审查与发放，业务活动的授权与经办，业务主管与会计主管，业务、会计主管与审计主管，交易业务的前台交易与后台结算，损失的确认与核销等重要职责和岗位实行严格分离。要制定出各种业务操作手册、行为规则和纪律守则。这些手册、规则对各机构和人员履行职责起着监督和保证作用。

第三，实行严格的授权与审批制度。对任何金融业务活动都必须经过严格的授权程序，重要的金融业务活动必须两人以上审批签署方可生效，行使审批权力必须承担相应责任。要严格按照一定的渠道和程序报告各项业务活动的发生、进展和变化情况。对任何越权行为必须予以严厉处罚，并根据被授权人的实际区别授权或及时调整授权。第四，健全独立的会计及核算制度。金融机构的会计人员必须根据法定或公认的会计准则制定具体的会计制度，对所有的业务活动进行及时、准确、完整的记录。会计人员进行账务记录的唯一依据只能是经严格识别的有效会计凭证，会计报表应当由会计人员独立编制，一旦形成，不得接受任何指令对报表数据进行修改。尤其是会计主管，只能在行政方面对会计人员实施领导，而不能在业务上进行干预。会计人员严格按规定的会计制度反映各项业务活动，建立独立、完善的对账制度。同时必须妥善保管各种会计账簿、凭证及合同、契约等资料。第五，健全内部稽核制度。要设立专门的内部稽核部门。内部稽核部门应直接向董事会或法人代表负责，分支机构的内部稽核部门在业务上由总行或总公司内部稽核部门统一垂直领导，从组织上保证内部稽核的独立性和超脱地位。同时要配备与自身业务经营规模相适应的内部稽核人员。这些人员要政治素质高，且业务精通。内部稽核部门要对各业务部门、营业机构和分支机构执行国家金融法律法规、方针政策、金融监管当局颁布的规章制度、本单位各项内部管理情况以及资产质量和经营效益状况等方面进行经常性的检查评价，并将检查情况直接向董事会或法人代表报告。

第六，建立科学高效的管理信息系统。金融机构作为现代经济核心的一部分，应利用现代信息处理和通讯技术，建立科学高效的管理信息系统。这将有利于决策管理层及时了解、掌握国家有关方针政策和管理规章、行业发展现状和趋势以及本单位的各种会计、统计数据和其他经营管理信息，从而有利于增强金融机构的各项决策和业务经营活动的科学性，也有利于金融机构利用管理信息系统的信息来源广泛、处理迅速、传递快捷、反馈及时的优点，提高对金融市场等的预测能力，及时对一些不合适的重要决策和业务经营思路进行调整。

第五篇：内部控制作业

内部控制作业

要求：

（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。案例分析

（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。11点44分上交所称系统运行正常。下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。

事件经过

2013年8月15日，上证指数收于2081点。

2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。

2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。

2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。

2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。

2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。

2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。

2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。

2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。

2013年8月16日14点55分，光大证券官网一度登陆不能，或因短时间内浏览量过大以致崩溃。

2013年8月16日15点整，上交所官方微博称，今日交易系统运行正常，已达成交易将进入正常清算交收环节。

2013年8月16日16点27分左右，中国证监会通气会上表示，“上证综指瞬间上涨5.96%，主要原因是光大证券自营账户大额买入。”“目前上交所和上海证监局正抓紧对光大证券异常交易的原因展开调查。

2014年2月19日，光大证券原策略投资部总经理杨剑波诉证监会一案已被法院正式受理。

2014年8月5日，包巨芬等投资者诉光大证券内幕交易责任纠纷一案在上海第二中级人民法院开庭审理。庭审持续至近18：00，在最后阶段，审判长认为控辩双方都存在责任，建议庭外调解，如调解不成再择日宣判。

2014年12月26日，北京市第一中级人民法院公开宣判。法院判决驳回杨剑波诉讼请求，杨剑波当庭表示上诉。2015年10月7日晚间，光大证券发出提示性公告称，根据民事诉讼法的相关规定，对于支持或部分支持原告诉讼请求的一审判决，该公司将依法向上海市高级人民法院提起上诉。原告律师团队还梳理了多达171只个股在内的索赔股票清单。

2015年12月24日 上海市第二中级人民法院就郭志刚等57人分别起诉光大证券股份有限公司涉及“816事件”民事赔偿纠纷案做出判决，令光大证券共计赔偿原告损失425万元人民币。要求：

从内部控制的构成要素对光大证券的内部控制（尤其是内部控制缺陷）进行分析。

案例分析题

（二）2004年12月初，全球的财经媒体都在错愕中将注意力聚焦在一起爆炸性的事件：一家被誉为新加坡最具透明度的上市公司，却因从事投机行为造成5.54亿美元的巨额亏损；一个在层层光环笼罩之下的海外国企“经营奇才”，却沦为千夫所指的罪魁祸首。分析人士认为，中国航空油料集团公司（简称“中航油”）的巨额亏损，有可能是其投机过度、监管不力、内控失效后落入了国际投机商设下的“陷阱”。中航油新加坡事件是一个内部控制缺失的典型案例，监控机制形同虚设，导致其违规操作一年多无人知晓。中航油是经我国政府批准于2003年开始从事油品套期保值业务的，以后擅自扩大了业务范围，从事石油衍生品期权交易。相比较套期保值业务，衍生品期权交易风险极大，且不易控制、不论是中航油内部，还是中航油集团，在内部控制和风险管理上都暴露出重大缺陷。根据中航油内部规定，损失20万美元以上的交易，要提交公司风险管理委员会评估；累计损失超过35万美元的交易，必须得到总裁同意才能继续；任何将导致50万美元的交易，将自动平仓。在累计多达5亿多美元的损失之后，中航油才向集团公司报告，而且中航油总裁陈久霖同时也是中航油集团的副总经理，中航油经过批准的套期保值业务是中航油集团给其授权的，中航油集团事先并没有发现问题。有一点可以肯定，和所有在衍生工具市场上发生的巨额亏损一样，中航油事件的根本原因在于其内部控制缺陷。不仅在衍生金融市场，在企业经营的其他领域也不乏其例。千里之堤，毁于蚁穴。无数的事实一再证明，缺乏有效的内部控制将会使一个个名噪一时的“企业帝国”崩塌于旦夕之间。

要求：

(1)请分析中航油新加坡公司发生巨亏的主要原因。

(2)这一案例反映了内部控制存在何种局限性？如何克服这一局限性？(3)中航油作为母公司应从这一案例中吸取哪些教训？ 案例分析题

（三）酒鬼酒股份有限公司前身为始建于1956年的吉首酒厂，1997年7月在深证证券交易所上市，股票简称“酒鬼酒”，股票代码为000799。自上市以来，酒鬼酒不断发展壮大，并成为“中国驰名商标”。2012年11月12日，国家质量监督检验检疫总局发布公告，确定50度酒鬼酒样品中含有塑化剂（DBP）成分，其中DBP最高检出值为“1.08mg/kg”.2011年6月卫生部在其签发的551号文件《卫生部办公厅官员通报食品及食品添加剂中邻苯二甲酸酯类物质最大残留量的函》中规定，DBP的最大残留量为0.3mg/kg。酒鬼酒中塑化剂DBP明显超标，超标为260%。

1事件回顾

2012年11月19日酒鬼酒被曝光被上海天祥质量技术服务有限公司查出塑化剂超标2.6倍。

2012年11月19日酒鬼酒公司开始停牌。

2012年11月21日国家质量监督检验检疫总局发布公告，确定50度酒鬼酒样品中含有塑化剂成分，其中DBP最高检出值为1.08mg/kg。

2012年11月12日23点58分，酒鬼酒微博上发出一则声明称酒鬼酒股份有限公司衷心感谢广大消费者、投资人、新闻媒体及社会各界人士长期以来给予的关心和支持，并“对近日发生的所谓酒鬼酒‘塑化剂’超标事件给大家造成的困惑与误解表示诚挚的歉意”。酒鬼酒在声明中强调“未发现人为添加‘塑化剂’”、“不存在所谓‘塑化剂’超标”等字眼。酒鬼酒同时还称，“可以放心饮用”。

2012年11月22日，酒鬼酒于晚间再发公告，表示就该事件向消费者及投资者道歉，称公司将整改，但仍强调不存在限制酒类含塑化剂量的国家标准。

2012年11月23日，酒鬼酒复牌跌停。

2012年11月25日，酒鬼酒受访时表示已找到塑化剂的三大来源“包装线上嫌疑最大”。

2012年11月27日，酒鬼酒否定全面停产，称不会召回问题酒。2012年11月28日，酒鬼酒发布《股票异常波动公告》，表示公司未全面停产，正积极进行整改，将于11月30日前完成整改工作。酒鬼酒股票于当月的23日、26日、27日、28日均跌停。

2关于塑化剂

塑化剂，又称增塑剂，是工业上被广泛使用的高分子材料助剂，在塑料加工中添加这种物质，可以使塑料产品柔韧性增强，容易加工，可合法用于工业用途。而塑化剂加入白酒之中，会使酒类黏性更强，留香更久，看上去提高了白酒的档次和品质。长期食用塑化剂超标的食品会损害男性生殖能力，促使女性性早熟，并且会对人体免疫系统和消化系统造成伤害，甚至会扰乱人类的基因。塑化剂对于健康的危害有相当广泛的动物实验数据，不过对于人体的健康风险，无法进行实验研究，只能根据动物实验数据来估计。食品添加剂专家表示，塑化剂的毒性就像汞具有毒害一样已经被业内人士广泛认可。

要求：（1）根据上述材料，分析酒鬼酒股份有限公司经营中可能存在的风险有哪些？应怎样进行风险识别？（2）试对酒鬼酒股份有限公司的风险应对措施作出评价，并给出你的建议。