第一篇:严肃财经纪律,加强可控费用管理办法
关于进一步加强可控费用管理
严肃财经纪律的通知
第一章 总则
第一条 为加强可控费用的管理与控制,进一步规范经费管理,严肃财经纪律,强化成本管控,规范报销程序,特制订本办法。
第二条 本办法所指费用是指差旅费、办公费、会议费、业务招待费、职工教育经费、医药费、水资源费、试验检验费等费用。
第二章 差旅费
第三条 差旅费包括交通费、住宿费和伙食补助费。第四条 严控差旅费和会议费支出,严格按照《兖矿集团有限公司关于实施集团公司公务出行委托管理的通知》(兖矿集团发„2015‟92号)要求履行相关审批手续。禁止参加一切与安全、生产、效益无关的庆典、颁奖活动。严控省外学习、会议活动,如必须参加的,要尽量减少参会人数。矿属各单位、机关各科室负责人省外参会与学习,须经矿主管领导审批。严格执行集团公司关于津贴补贴发放的相关规定。除集团公司明确规定发放的津贴补贴外,其他津贴补贴一律不得发放,严禁以其他形式违规发放补贴。
第五条 出差申请程序
出差申请单或文件通知→报矿分管领导或矿主管领导签批→填写差旅费报销单→授权人审批→财务稽核后支付款项
出差申请单包括出差人数、时间、地点及事由。第六条 报销相关规定
出差人员返程后,应及时报销差旅费
(一)差旅费有关发票必须符合国家规定,没有财政、税务制章及填写不完整的发票一律不予报销。各种旅游车、三轮车、出租车、地铁等票据不予报销。
(二)工作人员出差期间,超标乘坐交通工具的,超标部分费用自理。
(三)违反规定和超预算的支出一律不予报销。第七条 交通费
(一)城市间交通费
1.乘坐高铁(G、D字头)列车,副处级及以上人员可乘坐一等座和D字头软卧;科级及以下人员可乘坐二等座。
2.乘坐非高铁列车,从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。被聘为高级技术职称的人员(50岁以上)可乘坐非高铁列车软(卧)席;其余人员乘坐非高铁列车硬(卧)席。
3.被聘为高级技术职称的人员(50岁以上)可乘坐轮船二等舱;其余人员乘坐轮船三等舱。
4.副处级及以上人员和被聘为高级技术职称的人员可乘坐飞机,乘坐飞机的,应委托深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司预订机票。其余工作人员因公出差一般不得乘坐飞机。乘机费用包括机票款、燃油附加费、机场建设费、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)和往返机场的专线客车费用。
5.凡外出疗养、培训、学习、工伤陪护等非业务性出差,一律不得乘坐飞机、火车软席、高铁一等座、轮船二等舱。
6.职工到外地(邹城市以外)参加非取得学历的进修、培训,时间在三个月及以内的,报销一趟往返车费;时间在三个月以上的,一个年度内报销三趟往返车费。
7.在邹城市内进修、培训和工伤陪护,据实报销交通费用。
8.各单位未车改车辆报销过路过桥费用,省内出差须有分管领导签字,省外出差须矿主管领导签字。
(二)城市间交通补助
符合规定而未购买卧铺票的,按下列比例计发乘车补助费。
1.乘坐火车普通列车(数字开头)和快速列车(K字头)的,按普通列车或快速列车硬席座位票价的60%计发。
2.乘坐特快列车(T字头)的,按特快列车硬席座位票价的50%计发。
3.乘坐直达特快列车(Z字头)的,按直达特快列车的硬席座位票价的30%计发。
4.临时列车(L字头)按区间运行时间和停靠站点,参照以上标准执行。
(三)市内交通补助 市内交通费实行定额包干,自带交通工具不享受补助。1.出差人员的市内交通补助,以城市间交通费票据和住宿费票据为凭证,按出差自然(日历)天数实行定额包干,不凭据报销。但城市间的交通费票据无日期和住宿发票无住宿天数的,没有市内交通补助。
2.出差人员市内交通补助标准为:一般地区(济宁地区除外)每人每天20元;省会城市、直辖市、经济特区及计划单列市每人每天40元。
3.工作人员在济宁地区内出差,不发放市内交通补助。4.工作人员培训、进修期间,不发放市内交通补助。5.无住宿费票据的,不予发放市内交通补助。6.工作人员外出参加会议交纳会议费的,会期时间超过两天的只发放两天的市内交通补助,两天及以内的不予发放。
7.工伤陪护无市内交通补助。
(四)公务用车费用支出
1.公务用车使用费用实行预算管理,预算标准按照《兖矿集团有限公司关于深化公务用车制度改革的实施意见(试行)》(兖矿集团发„2015‟67 号)执行,在预算标准内据实结算,不得擅自扩大提高。单位负责人不得既领取公务交通补贴、又违规乘坐公务用车,严禁领导干部将个人购买的车辆参与单位公务活动运营。单位负责人选取发放补贴方式的,在其单位驻地范围内公务活动发生的交通费用(车、船等)一律不予报销。
2.公务外出单程超出单位驻地40 公里以外的,一律乘坐公共交通工具,不再派专车出行。
3.公务接待用车由综合办公室统一安排。
4.由驾驶员承包或购买的公务运营车辆的维修、保养及日常使用所发生的保险费、油料费、停车费、过路过桥费等所有运行费用均由承包人和车主个人承担。
第八条 住宿费
公务出行需住宿的,应委托深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司预订酒店,未通过该公司预定酒店的,住宿费不予报销。住宿费实行最高限额据实报销,超支部分个人负担。
(一)副处级及以上人员:一般地区每人每天300元,直辖市、省会城市、经济特区及计划单列市每人每天400元。
(二)科级以下(含科级)人员:一般地区每人每天200元,直辖市、省会城市、经济特区及计划单列市每人每天300元。
(三)职工取得非学历的进修住宿费标准:一般地区(不含邹城市)30元/人/天;省会城市、直辖市、经济特区及计划单列市40元/人/天。
(四)科级以下(含科级)及其相当技术职称的同性别人员出差住宿原则上两人一个标准间。
(五)出差人员取得的发票必须是税务部门印制的统一发票,加盖税务部门规定的发票专用章,且发票填写要齐全,包括天数、人数、单价、金额、起止日期及付款单位名称、付款信息等。
(六)多人共同出差,住宿费以职务最高者的标准为限。
(七)邹城市内进修、培训、开会等,除有文件统一安排外,不予报销住宿费。
(八)邹城市内工伤陪护,不报销住宿费。邹城市之外的县级市内工伤陪护,住宿费标准20元/人/天;地级市内工伤陪护,住宿费标准30元/人/天;省会城市及直辖市内工伤陪护,住宿费标准40元/人/天。
第九条 伙食补助费
(一)出差人员的伙食补助费,以城市间交通费票据和住宿费票据为凭证,按出差自然(日历)天数实行等额包干,不凭据报销。但城市间的交通费票据无日期和住宿发票无住宿天数的,没有伙食补助。
1.工作人员到除济宁以外的山东省内地区出差,每人每天补助12元。
2.工作人员到山东省外(不含直辖市、省会城市)出差,每人每天补助15元。
3.工作人员到山东省外直辖市、省会城市、经济特区及计划单列市出差,每人每天补助20元。
(二)工作人员在济宁地区出差,无伙食补助费。
(三)无住宿费票据的,不予发放伙食补助费。
(四)工作人员外出参加培训交纳培训费的,时间超过两天的只发放两天的伙食补助费,两天及以内的不予发放伙食补助费。
(五)职工经批准参加业务进修期间,无伙食补助费。
(六)工作人员外出参加会议交纳会议费的,会期时间超过两天的只发放两天的伙食补助费,两天及以内的不予发放伙食补助费。
(七)济宁地区内工伤陪护,无伙食补助费。济宁地区外山东省内工伤陪护,伙食补助费12元/人/天;山东省外(不含直辖市、省会城市)工伤陪护,伙食补助费15元/人/天;山东省外直辖市及省会城市内工伤陪护,伙食补助费20元/人/天。
第十条 患者费用的报销
职工工伤就医或经医保部门同意外出就医的患者,只报销往返车票、住宿费(院外等待最长为5天),不报销市内交通补助及伙食补助费。
未经医保部门批准,自行外出就医的,一切费用自理。第十一条 会议费和培训费
(一)报销时须提供经矿分管领导、矿主管领导签批的文件或通知,内容包括:时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等,按照文件或通知规定的费用标准结算。文件或通知无费用标准的,报销时须由总会计师或矿主管领导单独签批。
(二)外出参加会议或培训,不得发生文件或通知列明的地点以外的费用。
(三)培训期间发生的参观考察或观光旅游性质的费用,不予报销。
(四)参加会议的只报销会议费,不报销培训费;参加培训的,只报销培训费,不报销会议费。第十二条 疗养费用
经医保部门和工会组织外出疗养者,只报销往返车费及疗养期间的伙食补助。病疗期间的伙食补助费每天15元;矽肺病人在日照疗养院疗养期间的伙食补助费每天50元,矽肺病人在其他地区疗养期间的伙食补助费每天30元;荣誉疗养发生的费用分地区按定额标准执行(见附表:荣誉疗养费用定额)。
第十三条 探亲费用
(一)乘火车(包括直快、特快)的,不分职级,一律报硬席座位费(含动车、高铁二等座)。年满五十周岁以上并连续乘车四十八小时以上的,可报硬席卧铺费。
(二)乘轮船的,报四等舱位(或比统舱高一级舱位)费。
(三)乘长途公共汽车及其他民用交通工具的,凭据按实支报销。
(四)探亲途中的市内交通费,可按起止站的直线公共电车、汽车轮渡费凭据报销。但乘坐市内出租机动车辆的开支,应由职工自理,不予报销。
(五)职工探亲不得报销飞机票。因故乘坐飞机的,可按直线车、船票价报销,多支部分由职工自理。
(六)职工探亲往返途中,限于交通条件,必须中途转车、转船并在中转地点住宿的,每中转一次,可凭据报销一天的普通房间床位的住宿费。如中转住宿费超过办法天数的,其超过部分由职工自理。
职工探亲途中连续乘长途汽车及其他民用交通工具,夜间停驶必须住宿的,其住宿费凭据报销。
(七)职工探亲途中,遇到意外交通事故(如坍方道路受阻,洪水冲毁桥梁)造成交通暂时停顿,其等待恢复期间的住宿费,可凭当地交通机关证明和住宿费单据报销。
(八)已婚职工探望父母的往返路费(包括车船费、市内交通费、住宿费),在本人标准工资(岗位绩效工资+年功工资)百分之三十以内的,由职工本人自理,超过部分由单位负担。
(九)职工探亲期间的伙食费,行李物品寄存费,托运费,以及趁便参观、游览等项开支,均由职工自理,不得报销。
第三章 办公费
第十四条 日常办公用品:综合办公室负责全矿办公用品(指笔墨纸张、文具用品等)及桌椅的计划、采购与发放,费用由综合办公室年度总额控制。
第十五条 印刷费:包括矿内印刷和外委印刷所发生的费用,所有印刷业务需由使用单位提出申请报告,报综合办公室签批后实施,费用由综合办公室年度总额控制。
第十六条 办公自动化耗材:综合办公室负责全矿办公自动化耗材的计划、采购与发放,费用由综合办公室年度总额控制。
第十七条 宣传和刊物费用
(一)党委工作科负责全矿广播、电视宣传、彩扩等发生的费用,包括公用报刊、杂志、宣传办公耗材等,此项费用由党委工作科年度总额控制。
(二)根据《兖州煤业股份有限公司关于进一步加强对可控费用管理的通知》(兖煤股财发„2015‟280号)规定,不举办一切与效益无关的广告、宣传及报道费用,确需进行宣传报道的,应出具原因及效益证明,报公司总经理审批后追加预算。报刊费用要立足本部门特点,紧紧围绕工作需要,坚持以电子介质为主,纸质介质为辅的原则进行征订。
第十八条
通讯费用:调度室负责全矿通讯、信息交流等所发生的电话、网络费用,费用由调度信息中心年度总额控制。
第十九条 购买办公用品或自购材料报销时,须有严格的验收手续。
(一)日常办公用品和办公桌椅,由综合办公室组织验收。
(二)各单位自购材料,入库由经营管理科负责组织验收。
第二十条 符合规定配备的办公器具及设备自购买之日起,原则上3年内不得更新。
第四章 车辆保险和运输费
第二十一条
矿属所有车辆的保险费用由生产服务中心管理。业务申请表报财务管理科,由财务管理科报公司风险管理部审批。报销时凭总会计师、财务科长及车辆管理部门负责人签批的申请表、发票等。
第二十二条 运输费:生产服务中心向矿属各单位提供运输劳务而发生的费用,实行定额承包,双向考核。
各种车辆运输的结算价格以内部市场运行中心核定价格为依据。
第五章 职工教育经费
第二十三条 根据矿下达的经费定额,后勤服务中心按季编制职工教育培训计划,提出申请报告,报矿分管领导审批,后勤服务中心对职工教育经费支出实行年度总额控制。
第二十四条 根据公司《关于进一步规范职工教育培训的通知》(兖煤股发„2014‟9号)规定,各类职工教育培训,均应按照公司培训计划安排,在安全技能培训中心落实实施,任何单位和部门不得在外部培训机构安排各类别和各层次的职工培训活动。
对于超出安全技能培训中心承办范围的培训业务,外出培训前需经由安培中心出具的相关证明,提交公司总经理办公会研究,同意后方可在其他教育培训机构进行培训。
第二十五条 各单位发生的职工培训费,须有相关文件或通知,报销时经后勤服务中心审核。
第六章 业务招待费用
第二十六条
提出申请
业务招待坚持先审批后就餐,申请单位填写业务招待申请表,写明招待的人数、标准以及拟招待的地点报矿主要领导审批。
第二十七条 审批
(一)综合办公室负责审查业务招待申请表,对业务招待的地点、标准等内容做出明确的批示并签字。
(二)业务招待部门经办人填写招待费用报销单,并附加发票、申请单等相关资料,报请矿主管领导或总会计师在招待费报销单上签批。
第二十八条 严禁到单位驻地社会经营性饭店公款就餐和招待,违者费用一律不予报销。
综合办公室对业务招待费实行年度总额控制。
第七章 医药费
第二十九条 职工医院根据矿下达的经费定额,按季编制经费计划,报矿分管领导审查。医药费由职工医院实行年度总额控制。
第三十条 药品购臵实行计划购臵制度,每月26号前由职工医院提出药品购臵详细计划(要列明药品名称、数量、计划单价,金额等),报矿分管领导审批。
第三十一条 矿对职工医院实行“收支两条线”管理。对外创收(含挂号费收入)应全额交矿财务科指定的银行账户,严禁坐支。资金支出,严格按公司审批的月度货币资金支出预算付款。
第八章 备用金
第三十二条 备用金是指矿在册职工因公需要从财务部门暂时借用的款项。借款遵循“前款不清,后款不借”的原则,借款时间不得超过1个月,超过借款期限自动从工资中扣除。
借款流程为:借款申请→领导签批→财务付款→报销清帐。对个人一次借款超过2万元(含2万元)的,须签订借款担保书。
担保人对借款人负有连带责任。第三十三条 相关规定
(一)除工伤就医外,工作人员省内出差一律不办理备用金借款;省外出差如确需借款,借款人应根据实际情况,在不超过2万元之内(含2万元)申请备用金。借款必须注明事由、款项用途,按照专款专用的原则,做到一事一单,不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
(二)备用金借款原则上要求由借款人亲自办理。由于特殊原因由非借款人代为办理的,须由借款人在备用金申请单上亲自签名,否则视同代办人借款,由此产生的责任由代办人负责。
(三)备用金必须按规定范围使用,严禁以备用金名义借款,规避资金内控流程支付工程款、设备款、材料款等违规行为。
(四)出差人员返程后,应及时报销冲账,报销冲账内容要与借款时填写的用途一致。备用金结余,要同时交回财务部门,不得公款私用、私借或挪做他用。遵循前账不清、后账不借的原则,对有备用金挂账的人员不再借款。出差人员返程后,应于5个工作日内办理报销清账手续。
(五)对逾期1 个月不办理清账手续者,逐月按不低于工资总额50%的比例,从其工资中扣除。逾期3个月以上的借款,按借款余额日利率万分之五计收资金占用费。
(六)对备用金实行月末核对催收、年终清理。借款原则上不得跨年度,财务部门对跨年度备用金,要列表分人员、金额、事由、未能清理的原因,经财务部门负责人审核后,报单位主要负责人和总会计师。
(七)工作人员调离、辞退或辞职时,必须到单位财务部门办理备用金清账手续。凡未办理备用金清账手续的,单位人事部门不予办理有关手续。
(八)对历史遗留备用金进行清理,采用律师函或其他联系方式催收。清收难度较大的,由单位审计、法律和纪委监察部门采用行政或司法手段进行清收。
第九章 水资源费
第三十四条 根据《山东省水资源费征收使用管理办法》规定,对直接从地下、河流或者湖泊取水的单位和个人,由行政主管部门征收水资源费。
第三十五条 水资源费包括地下水水资源费和疏矸排水水资源费,由社区服务中心年度总额控制。
第十章 试验检验费
第三十六条 试验检验费核算的内容包括:粉尘检定费、仪表仪器检测费、特种设备检验费、油脂化验费、产品(材料)质检费等。
第三十七条 试验检验费在公司下达的预算内支出,根据业务内容分别由生产技术科(通防科)、机电环保科年度总额控制。
第三十八条 各单位对试验检验费的发生要严格把关和控制,避免重复检验,避免已经纳入“一费制”管理的费用重复缴纳。
第十一章 捐赠支出
第三十九条 各单位未经集团公司同意不得对外捐赠。因特殊情况确需捐赠的,须报集团公司同意或省国资委备案。
第四十条 捐赠程序:经办单位提出捐赠方案,经矿集体决策后报煤业公司审核,再报集团公司批准。捐赠方案包括下列内容:捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径或方式、捐赠责任人以及捐赠金额等。
第十二章 授权审批
第四十一条 业务申请申批流程
(一)计划、预算内项目金额2万元及以下:业务部门填制业务申请表→责任归口部门初审→分管领导签批→总会计师签批。
(二)计划、预算内项目金额2万元以上:业务部门填制业务申请表→责任归口部门初审→分管领导签批→总会计师签批→矿主管领导签批。
(三)预算外项目:业务部门填制业务申请表→分管领导签批→总会计师签批→矿主管领导签批。
(四)外委项目需由内部产品保护部门签署意见。
(五)自购材料需由物资供应部门签署意见。第四十二条 责任归口部门划分
(一)材料:责任归口部门为内部市场运行中心。
(二)维简、技改、安全技措和修理费等专项资金:责任归口部门为经营管理科。
(三)日常办公用品、办公桌椅、业务招待费、自动化耗材和印刷费:责任归口部门为综合办公室。
(四)刊物费:责任归口部门为工会(党群工作科)。
(五)牌板:责任归口部门为经营管理科。
(六)培训费:责任归口部门为后勤服务中心。
(七)荣疗费:责任归口部门为工会(党群工作科)。
(八)除以上之外且列入目标责任书进行考核的费用,责任归口部门为财务科。
第四十三条 费用报销审批流程
费用支出金额5000元及以下的,财务人员初审后填制费用报销签证单→财务科长签批。
费用支出金额5000元以上20000元及以下的,财务人员初审后填制费用报销签证单→财务科长审核→总会计师签批。
费用支出金额20000元以上的,财务人员初审后填制费用报销签证单→财务科长审核→总会计师签批→矿主管领导签批。
第四十四条 差旅费
(一)省内出差费用的报销由财务科科长签批;
(二)省外出差费用的报销由矿主管领导或总会计师签批,其中副总(含各单位副处级)以上领导出差,一律由矿主管领导签批;飞机票、软卧票及三等仓以上船票必须由矿主管领导签批。
(三)对不符合条件的人员乘坐飞机要严格控制。对因路途较远、时间紧迫等原因确需乘坐者,须事前经矿主要领导同意,事后经矿主管领导和总会计师在机票原件上联签。
第四十五条 医药费
(一)门诊费用的报销由职工医院院长签批。
(二)住院费用的报销
5000元及以下的由职工医院院长签批;
5000元以上10000元及以下的由财务科长签批; 10000元以上的由总会计师或矿主管领导签批。第四十六条 备用金
5000元及以下的由财务科科长签批;
5000元以上20000元及以下的由总会计师签批; 20000元以上的由矿主管领导签批。第四十七条 职工个人住房公积金、入托费、生育费等的支付,由财务科长签批。
第十三章 发票报销
第四十八条 费用支出按规定凡应开据增值税专用发票的业务,必须开具增值税专用发票并加盖发票专用章,发票须填写齐全,包括客户名称及填制日期、单价、数量等。
第四十九条 各单位办理相关业务应正确区分煤业单位和辅业单位归属,保证发票信息正确。
第十四章 监督执纪问责
第五十条 加强内控监督。各单位建立健全内部监督管理制度,认真查找管理中存在的风险点和薄弱点,制定风险防范、互相监督、职责明确的制衡约束机制。财务部门要加强支出审批和审核控制,全面审核各类票据,不合规、超标准、要件不全的一律不予报销。
第五十一条 强化责任落实。各单位要将各项管理制度和标准作为基本准则,进一步建立健全责任制,确保各项制度规定落实到位。强化领导责任制,重大项目应集体研究决定。单位负责人和分管负责人要对本单位项目的合规性、真实性负责;财务人员要立足岗位职责依法依规办理各类事项,加强审核与监控,确保各项支出合法合规。
第五十二条 严肃执纪问责。坚持把纪律和规矩挺在前面,时刻保持对财经纪律的敬畏意识,按照中央“八项规定”改进作风、厉行节约、反对铺张浪费等一系列要求,严格控制各项费用。审计、财务部门要把公用经费使用情况作为审计和监督检查的重要内容,做到标准不降、要求不松、措施不减。严肃问责追究,发现一起,查处一起;应当给予党纪政纪处分的,移送纪检监察组织处理;涉嫌违法犯罪的,移送司法机关处理,切实遏制管理中违规违纪违法行为,努力形成严肃工作纪律、严守工作秩序的浓厚氛围。
第十五章 附则
第五十三条 本办法下发后,以前有关办法与本办法不一致的,以本办法为准。
第五十四条 本办法在执行过程中与上级部门有关办法有抵触的,以上级部门有关办法为准。
第五十五条 本办法自2017年1月1日起执行。
第二篇:如何严肃财经纪律
一、要增强执行财经纪律的自觉性
财经纪律是“高压线”,是不能碰的,碰了非死即伤。财经纪律的内容相当广泛,归纳起来,大致有以下三个方面:一是党员干部在从事现金管理、信贷等方面的纪律;二是在执行工资、福利、劳动保护制度方面的纪律;三是在维护国家财政收入以及在严格财政支出方面的纪律。这些都是规范各相关主体参与经济活动的行为准则,是从源头上预防和治理腐败的重要措施,也是经济工作的重要内容和保障措施。但从审计实践看,违反财经纪律的现象还时有发生,有些问题的性质还较为严重,值得警惕、警觉、警醒。所以,必须首先自己要增强财经纪律意识、规范财经行为、加强财经管理、遵守财经纪律,在工作中既要能干事、干成事、干好事,又要避免发生错误、后悔终生。
二、要明晓主要表现及处理处罚规定
(一)挤占、挪用专项资金。对这类问题,《财政违法行为处罚处分条例》规定:责令改正,调整有关会计账目,追回有关财政资金,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分。
(二)账外设账。账外账资金主要用于给职工发放各种奖金和补贴、请客、送礼、送红包等。由于账外账,资金体外循环,缺乏相应的监督和制约,容易出现贪污、私分等违法行为。近年来,相关部门联手检查,将“小金库”的日常治理与会计监督检查工作紧密结合,取得了明显效果,但“小金库”还远远没有达到彻底根治的地步。对这类问题,《财政违法行为处罚处分条例》规定:调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。切不可掉以轻心,想到蒙混过关。
(三)违规收费。《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》规定:对违反规定,擅自设立行政事业性收费项目或者设置罚没处罚的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级或者撤职处分;违反规定,擅自变更行政事业性收费或者罚没范围、标准的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分,情节严重的,给予降级或者撤职处分;对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目,仍按原定项目或者标准收费的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分;违反《收费许可证》规定实施行政事业性收费的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告处分,情节严重的,给予记过或者记大过处分;对违反财政票据管理规定实施行政事业性收费、罚没的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级或者撤职处分;以实施行政事业性收费、罚没的名义收取钱物,不出具任何票据的,给予开除处分。
(四)随意扩大开支范围。《中共中央纪委、中共中央组织部、财政部、人事部、审计署关于严肃纪律加强公务员工资管理的通知》要求,各地各部门必须坚决维护国家公务员工资政策的严肃性,一律不准以任何借口、任何名义、任何方式在国家统一工资之外新设津贴、补贴、奖金项目,一律不准以现金或其他任何形式发放新的福利。凡违反上述规定的,对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理,按照组织程序一律先予免职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
(五)国有资产管理不严。如果造成国有资产严重流失或变相设置“小金库”,则要严肃追究责任。
三、要知悉问题发生的主要原因
诸如以上违规违纪问题的存在,有其一定的普遍性和隐蔽性,也有其复杂性和顽固性,究其原因,既有体制机制方面的缺陷,也有制度建设滞后的因素;既有领导思想性的,也有干部素质上的;既有监管不到位的漏洞,也有查处力度不够的原因。
(一)法律意识欠强。
(二)内控机制缺失。
(三)查处力度不够。
四、要执行各项财经制度
(一)会计机构要依法履行会计职责。
(二)严禁公款私存和资产账外管理。
(三)加强各种票据的管理。
(四)切实加强专项资金管理。
(五)严格财务报销审核手续。
五、要维护良好的财经秩序
总之,加强财政财务管理,严肃财经纪律,不仅有利于加强和规范财务会计工作,提高资金使用效益,也是从源头上预防和治理腐败的重要举措。“万事之源,以人为本”,韩非子说得好:“贪如火,不遏则燎原;欲如水,不遏则滔天”。每个领导干部包括一切国家公职人员,都要提高思想认识,摒弃私心杂念,严于律己、克己奉公,清醒地认识到自己肩负的职责,增强做好财政财务管理工作的紧迫性和责任感,加强管理,节约资金,为党和人民管好每一分钱、用好每一分钱
一、正视问题,深刻反思,充分认识加强财政财务管理工作的重要性和紧迫性
二、认清形势,明确目标,确保各项政策法规和监管措施落实到位
1、要加强财政收支管理。
2、要切实提高资金使用效益。
3、要进一步创新管理机制,4、要认真解决与民争利的问题。
5、要严格执行财经法律制度
三、靠实责任,强化监督,不断提高财政财务管理工作的质量和水平
维护财经秩序,一方面要求我们提高对财经法规及有关政策的执行力,另一方面还要通过监督检查这一有效手段,对执行情况进行必要的监督与打击,才能保障财政资金的安全、高效使用,一要加强学习,认真履行管理职责。二要加强管理,确保资金规范运行。三要加强配合,依法履行监督职责。四要依法办事,严厉惩处违纪违规行为。五要廉洁自律,树立良好形象。
四、明确管理责任、落实财经纪律
落实财经纪律是从源头上预防和治理腐败的重要措施,当前必须大力强化财经纪律教育,积极采取措施,加强财政监管,重视堵漏建制,切实把从源头上推进防治违反财经纪律工作抓紧抓好。
第三篇:关于进一步严肃财经纪律(修改)
关于进一步严肃财经纪律 严控支出 杜绝浪费的实施意见
为进一步加强财务管理,严肃财经纪律,牢固树立节支就是增收的观念,增强各单位、各部门自我约束、自求平衡的意识,坚决遏制和制止各种铺张浪费的行为,推进依法理财、依法行政,从源头上预防和治理腐败,从根本上防范和遏制违纪违规问题的发生,将有限的资金投入到事关经济发展,改善民生,促进全县经济和社会各项事业平稳快速健康发展。结合我县实际,提出如下实施意见。
一、指导思想、基本原则(一)指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入实践科学发展观,认真贯彻党的十七届三中全会精神,围绕中共温宿县第十届代表大会第二次会议确定的工作目标,按照建设节约型社会的要求,进一步严肃财经纪律,采取切实有效措施, 要大力控制一般性支出,牢固树立过紧日子的思想,抓紧抓好增收节支和确保重点支出工作,把有限的财力用到促进发展、改善民生、解决困难群众的生产生活上。严格控制行政机关新建楼堂馆所、购置车辆、会议支出、接待、出国考察经费,争取实现零增长和负增长。
(二)工作原则
1、坚持依法办事的原则。在日常行政事务中,要严格执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》等一系列相关法律法规,做到依法办事,依法理财。
2、坚持勤俭办事的原则。充分发挥自身的优势,挖掘内部的潜力增收节支,精打细算,集中财力办大事,努力减少消耗性开支,提高资金的使用效益。
3、坚持经费渠道归口的原则。在经济运行中,分清经费的来源、用途、性质及要求,正确划清行政事业经费与基本建设投资、专项经费之间的界线,根据资金要求,合理安排各项支出。坚持收支两条线,专款专用。
二、切实提高对开展严肃财经纪律,严控支出 杜绝浪费工作紧迫性和重要性的认识
严格规范财务管理工作,厉行节约,降低政府行政运行成本,是推进依法理财、促进依法行政的必然要求,也是贯彻落实党中央国务院反腐倡廉有关规定和中纪委廉洁自律八项规定的重要内容和具体要求,不仅有利于加强和规范财务行政行为,提高资金的使用效益,也有利于从源头上反腐倡廉。近年来,我县相继制定出台了一系列有关加强财务管理、规范公务行为的制度和办法。大多数单位都能认真遵照执行,严格管理财务,加强支出管理,促使全县财务管理水平不断提升。但从纪检、审计、财政等部门实施的监督检查情况看,仍有部分单位无视财经法纪,财务管理混乱、乱收滥支、挤占挪用专项资金、坐收坐支、随意购置或处置固定资产等违反财经法纪的行为,扰乱了正常的财经秩序,损害了党和政府的形象。因此,各乡镇、各部门、各单位要进一步提高对严肃财经纪律,加强财务管理工作紧迫性和重要性的认识,单位主要领导要切实履行第一责任人的监管职责,建立健全内控制度、制约机制和内部会计管理制度,不断加强和改进本单位财务管理工作,努力提高财务管理水平,保护国家资财安全,维护国家财经法纪。
三、认真贯彻财经法纪,严格执行我县出台的各项规章制度
1、各单位、各部门在行政事务中,要严格执行《温宿县关于进一步深化增收节支工作的意见》和《温宿县党政机关事业单位工作人员差旅费开支规定》,加强日常支出管理,严格控制出差人数,按规定报销差旅费。
2、严格执行《温宿县关于加强公务用车管理的暂行规定》,从工作实际出发,加强对车辆的管理,管和用要科学安排,禁止公车私用。
3、严格执行《政府采购法》,坚持政府采购编制预算制度,强化政府采购的宣传与教育工作,严肃政府采购招商、申报、审批制度,认真办理各项手续,逐步完善和健全《温宿县行政事业单位常用办公设备限额购置管理办法》,进一步压缩采购规模,提高财政资金使用效益。
4、严格控制话费报销标准,控制享受话费报销人员和数量,切实贯彻执行《温宿县关于严格禁止“小灵通”手机与单位固定电话捆绑使用的通知》和领导干部电话费报销标准等相关制度,确保节支增效各项措施的落实。
5、严格执行《预算法》,各单位、各部门不准截留、挤占、挪用财政收入;不准挤占、挪用专项资金;不准私设 “小金库”;严格执行《会计法》,真实反映收入、支出,依法进行会计核算。
6、加强对单位固定资产的管理,要加强对固定资产的核算,各单位、各部门每年对单位的固定资产的投入、处置、盘赢、库存等要进行清理、盘核,做到帐表、帐实相符。
7、及时清理单位的往来款项,各部门、各单位要及时对职工借款、挂帐款项、业务往来进行清理,避免国家资产、资金流失,形成长期挂帐造成呆帐、死帐,给国家造成极大的损失和浪费。
四、加大“节支”力度,强化各项支出管理
各单位和部门必须以节能降耗为重点,以降低单位行政运行成本为目标,以健全节约制度、建立长效机制为保证,大力加强节约型机关和节约型单位建设,进一步树立节俭意识,厉行节约,反对铺张浪费。2009年财政部门预算的重点要压缩一般性支出,在预算执行和其他财政支出过程中,为加强财政预算的严肃性,在的预算执行中,非特殊情况,对一般性支出需求不予办理追加。各单位基本支出实行零增长,降低行政运行成本。
1、节约用电
节约照明用电。办公室、会议室等场所全部使用节能灯具,提倡利用自然光照明,减少照明设备电耗,做到人走灯灭,杜绝白昼灯和长明灯。走廊、通道及办公区内的道路、庭院等公共场所照明需求一律采用60瓦以下的节能灯,并安装自动控制开关。节约办公设备用电。计算机、打印机、复印机、扫描仪、碎纸机、电视机、扩音机等多种不同电器设备,要尽量减少待机消耗,不使用时要及时关闭,下班前切断电源开关。所有办公电脑的主机和显示器一律设置成“闲置10分钟自动转入休眠状态”,如工作人员超过一小时以上不在办公室,应在离开办公室前关闭电脑;使用频率较低的办公设备,尽可能做到即用即开,各单位2009年较2008年节电5%,以全年单据为准,超支部分不予支付或报销。
2、节约用水
建立健全节约用水规章制度。积极推广使用节水器具,加强饮、用水设备的日常维护管理。组织大型会议和集体活 动,根据实际需要摆放不同容量的瓶装饮用水或统一使用烧水器供水;机关单位内部开会提倡自带水杯,减少使用一次性纸杯和瓶装纯净水,杜绝铺张浪费。严禁使用自来水直接冲洗车辆,各单位2009年较2008年节水10%,以全年单据为准,超支部分不予支付或报销。
3、加强车辆管理
严格执行公务用车,加强成本核算。按照《温宿县关于加强公务用车管理的暂行规定》,各行政事业单位要车辆维护、修理、清洗、加油一律实行政府采购制度,实行定点维护、保养、修理、清洗、加油制度,统一使用一卡通“加油卡”,落实“一车一卡”。提倡集体公务活动集中乘车,非紧急公务外出尽量乘坐公交车,节假日除保留值班车辆外封存车辆,严禁公车私用,严格执行车辆管理制度,单位办公室或分管领导统一管理车辆,公务用车时根据事情缓急、里程远近、事情大小实行派车单制度,尽可能减少公车使用,严格按照预算标准执行。
4、加强办公经费支出管理
严格办公经费和办公用品管理。单位办公经费开支实行“一支笔”审批制度,杜绝多头审批,重大事项集体研究,想方设法节约办公经费开支。加强办公电话使用管理。认真落实《关于严格禁止“小灵通”手机与单位固定电话捆绑使用的通知》和领导干部电话费报销标准等相关制度,减少电话配置,尽量减少电话费用支出。充分利用网络办公,提倡在电子媒介上修改电子文稿,加快推进办公无纸化,减少纸张文件的印制。提倡双面用纸、复印纸的再利用。提倡使用钢笔书写,减少圆珠笔或碳素笔的使用量,并开展废旧电脑、打印机、电池、灯管等办公用品的回收利用,如遇调离、退 休等情况,及时办理办公用品、办公设施的移交手续。
5、加强差旅费管理
2009年,单位工作人员出差、外出学习培训等要严格按照《关于印发自治区党政机关事业单位工作人员差旅费开支规定》的通知(温党办发[2005]124号)文件规定执行,严格控制出差人员乘坐飞机,出差路途较远或任务紧急的,科级领导因公出差原则上不准乘坐飞机,确因工作需要的,必须经分管口领导批准后,方可乘坐飞机。不允许借着考察、学习、交流的名义赴外地游山玩水、公款旅游。县直部门领导(含副科级)去乌鲁木齐出差一律入住温宿县驻乌鲁木齐办事处,未经主管领导批准不允许入住其它宾馆,否则不予报销;一般工作人员出差培训、学习原则由各培训班安排为主。
6、加强政府采购管理,实施节能采购
严格执行《政府采购法》,认真编制和执行政府采购预算,降低采购成本,加大政府采购询价和招投标力度,大力压缩办公设备和控制社会购买力商品采购规模,坚决杜绝超标准配置办公设备,特别是对电脑及零星设备等办公用品实行严格购买、严格控制、严格审批。对确需采购产品,必须符合《政府采购目录》和《温宿县行政事业单位常用办公设备限额购置管理办法》的要求,优先购买节约型设备或产品,严禁采购和使用高消耗、低效率的设备和产品。要严格控制新增公务用车购置和车辆编制,除极特殊情况外,年内一般不再审批公务用车购置。加大对政府采购的执行和检查力度,未经批准一律不得办理相关手续,提高财政资金使用效益。
各单位要认真编制采购预算,经报主管领导复核审批,必须在每月25日前上报次月政府采购计划,如不上报 不予采购,对先采购后补办手续的单位不予办理采购手续;对所采购和领用办公用品要实行登记和领用签名制,严格控制办公用品配备标准,按照办公设备采购有关规定执行。
7、控制会议和公务接待经费开支
本着精简、高效、求实的原则,坚持勤俭办会议。严格会议审批程序,缩减会议数量和规模,简化会议形式,压缩会期和人员。改进会风和文风。提倡开短会、发短文,提高效率。一般性会议不印发领导讲话。提倡开会自己带包、带笔、带本,尽量不统一发放文件袋(包)、记录本和笔。
严格控制公务活动规模。反对重形式、比规格、讲排场的形式主义和铺张浪费现象。严格执行温宿县公务接待的有关规定,不搞超规格接待,坚决杜绝用公款大吃大喝。领导到基层调查研究、检查工作,提倡轻车简从,减少迎送陪同。
8、严格控制基本建设工程
严禁动用政府财力或举债搞楼堂馆所等形象工程和政绩工程;严格控制新建各类办公楼项目,对现有办公楼的装修改造要严格执行国家规定标准;严格工程概预决算管理,项目资金不落实的不批准建设,实行责任状管理,严禁超预算建设。
9、严格控制各类评比达标表彰活动。
各类评比达标表彰活动以精神奖励为主、物质奖励为辅的原则,除县委、政府已经明确的事项外,一律不允许发放奖金,或以补助、补贴等名义变相发放奖金。
9、进一步控制各类信息化建设项目。
各单位信息化建设项目要充分考虑自身实际情况和需要,促进资源整合,避免重复建设和损失浪费;一般不再安排新建专用传输网络建设资金。
五、监督检查
财政部门是预算执行的直接主管部门,要健全财政资金运行内控制度,构建事前审核、事中监控、事后监督的财政监督检查体系,提高财政管理的科学性和财政资金使用的有效性,加强对基层预算执行单位的监督与检查,督促基层用好每项资金和经费。财政、纪检、审计等部门要密切配合,形成合力,加大对各项经费支出的监督检查力度,建立健全科学、合理、有序、高效的内部监督管理制度,认真落实节支措施,提高工作质量和工作效率,落实工作责任制和部门责任制,有针对、有重点性地对各单位人员赴外地开支项目及公务车辆燃油、维修养护、公用经费等使用上进行专项检查,加强对各类财政性专项资金、重点资金和重点环节的监督检查,严肃查处各种违反财经纪律、挥霍浪费财政资金的行为,确保专项资金的安全有效。
对不执行财经纪律,出现或发生“截留、挤占、挪用财政收入;挤占、挪用专项资金;私设 “小金库”;隐瞒收入、支出;擅自处理固定资产、固定资产不入帐;不执行政府采购;乱收费;接待费超标;话费补助超标;差费超标;乱发奖金、实物;经费超支;往来款不清理”等情况,属于违法犯罪的,移送司法机关处理;属于违纪的,移交县纪检委、组织部、监察局处理,按违反党纪党规和干部管理条例及相关法律法规论处;所在单位领导应负直接管理责任,所在单位财会人员应负间接管理责任,在全县通报批评。
六、工作要求
1、各单位要进一步提高认识,加强领导,明确工作责任,结合本单位实际情况,制定出更具体、操作性强的办法和措施。
2、各单位要进一步建立、健全本单位内部会计监督机制和牵引制约机制,规范本单位各项财务规章制度,加强内部管理,严格执行财经纪律,重大项目、重大开支、重大决策实行党政联合会议集体研究。
3、各单位要严格执行“收支两条线”管理,严禁私设“小金库”、截留、挪用、坐收坐支行政事业性收入、罚没收入等财政性资金。
4、按照规定开设专项资金专户,实行专户储存、专户管理、专款专用,不准滞留、挤占、截留、挪用、质换专项资金。
5、各单位要牢固树立过紧日子的思想,进一步强化各项节支措施,按照建设节约型社会的要求,广泛开展节约型政府、节约型单位、节约型机关建设。
第四篇:严肃财经纪律和小金库总结
根据《洛南县财政局 洛南县审计局关于印发《洛南县深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理实施方案》的通知文件精神,为确保严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施现就本单位开展严肃财经纪律和“小金库”专项行动自查自纠工作情况汇报如下:
一、高度重视,认真安排部署。
按照县关于开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的精神,根据文件要求,我院领导高度重视,认真组织开展了严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作,认真对存在的问题和下一步工作进行了分析研究,要求所属各科室认真组织自查自纠,进一步开展自查自纠工作。为使严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作深入开展,形成声势,我院通过多种形式广泛宣传政府关于该项工作的重要意义、工作内容和相关政策规定。召开了单位全体干部职工座谈会,深入学习各种文件和政策要求,鼓励广大干部职工积极参与严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作,有效促进了严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的开展。
二、突出重点,认真开展,务求落实。
(一)按照有关文件的要求,通过深入调查,我院财务管理均按照国家有关财经法规规范执行,严格执行“收支两条线”的财经纪律,未侵占、截留国家和单位收入,未设任何形式的“小金库”。任何财务往来均严格按照财务管理制度有关规定执行,从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。
(二)全院各科室,在日常工作中都能严格按医院的收费标准执行,收费统一由院财务科管理。财务科有规范健全的财务管理制度,未发现有设立“小金库”的情况。通过自查更加强了对清查“小金库”工作的认识,明确了相关责任,严令禁止各科室私自乱收费。财务报销严格按照财务制度执行,杜绝坐支行为。现金管理采取备用金制度,按照现金管理有关规定,严禁设“小金库”。严格控制资金支出,没有以任何形式进行私存私放。
(三)我院“小金库”治理工作深入到所属各科室,自查自纠情况做到了深落实。对重点科室、重点情况进行了重点检查,并对检查情况进行了总结提高,逐步建立健全了防治“小金库”的长效机制。并在机制体制、管理运行、资金管理等方面加以研究和完善,高度重视对各种违法违纪行为和不规范行为的防范工作。
通过自查、重点检查,我院进一步加强了法制教育、严肃了财经纪律,强化了财务管理工作,确保了资金合理使用。在今后的工作中,我们将把“小金库”治理工作纳入日常管理工作机制,确保依法工作,廉洁行医。
第五篇:严格财务管理 严肃财经纪律
严格财务管理
严肃财经纪律
为政之廉在于理财,艰苦奋斗勤俭节约、节能减排降低内耗是我局长期以来坚持的理财原则。今年要在开展“感党恩、讲奉献、树新风、促发展”活动中,通过对个人工资收入、办公设备、单位环境条件进行算账对比,有了翻天覆地、前所未有的新变化。要求干部职工更加珍惜来之不易的高科技办公设备,优越的办公条件、丰厚的工资待遇。回忆过去展望未来,使我们无比的感谢党的好政策,感怀党的深厚恩情,干好党的光荣事业。今年,财务管理和机关管理必须做到以下几点
一是更加珍惜资源。必须从我做起,从小事做起;节约一度电、一张纸、一滴水、一升油、一元钱;杜绝跑冒滴漏,爱惜公共财物和资源环境。
二是严格执行财务制度。坚持依法理财,从严把关,严格执行收支两条线,从严把住资金使用关、票证管理关、支出审批关,用财务制度管人管事管权管财管物,全力维护财经纪律的刚性。
三是严格控制支出。坚决杜绝大手大脚、铺张浪费、贪大求洋、盲目攀比现象,从严控制非业务性开支,把有限资金用到国土资源事业发展上。
四是要开源增收。在依法合规的前提下,做到应收尽收,既要“抱西瓜”,又要“拣芝麻”。坚决避免花钱养“懒汉”现象,使基层国土干部“人人有事做,事事有人做”,实现“千斤担子人人挑,个个身上有指标”,从而提高基层国土干部的管理水平和服务质量,打造坚强的前沿哨所。
五是加强车辆管理。严禁公车私用,落实派车制度,严禁酒后驾车和疲劳驾驶,严禁车辆带病上路,确保行车安全;严禁车辆乱停乱放,车辆用完后及时停放在车库或单位院内,防止车辆被盗。