对实行综合柜员制的思考（5篇）

第一篇：对实行综合柜员制的思考

对实行综合柜员制的思考

近年来，由于基层人民银行人员年龄结构逐步老化，自然减员日渐增加，导致人员呈递减趋势。按照会计、国库及发行业务核算系统规定和内控制度的要求设置多个岗位。但实际工作中存在人少岗位多的矛盾。要保证正常业务开展，必须一人多岗，一人多责，如遇培训、外出检查、正常休假等情况，兼岗和顶班就不可避免，存在一定的风险隐患。

综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，利用先进的电子化技术，实行单人临柜处理各项业务等面向客户的全部业务的劳动组合形式。实行综合柜员制有利于整合人力资源，缓解业务岗位配置难的矛盾，加强基层行金融服务职能，有利于做到责权统一，提高员工的责任心和工作能力。在现有人员情况下能够合理配置岗位，更好地履行基层央行的职责。

其必要性有以下几点：

（一）有利于优化基层人民银行网点人力资源。实行综合柜员制后，可以减少岗位设置，有利于有效合理地配置人力资源，并解决了县级人民银行人员不足的难题。由于一个人独立办理业务，经办人员责任心将会增强，在量化指标的约束下，员工的积极性被充分调动起来，岗位职责将会进一步明确，从而更有效地发挥员工的工作潜能，促进工作效率的提高。

（二）有利于缓解基层人行会计核算网点在执行相关制度中的矛盾。为了防范会计风险，人民银行制定了一系列相关制度要求，但基层人民银行由于人员数量的限制，在执行某些制度时存在兼岗等违规情况，实行柜员制后这些矛盾将会迎刃而解。

（三）有利于基层会计工作实现由“核算型”到“核算管理型”的转变。随着会计工作体制的不断变革，央行会计工作范围也在逐步延伸、拓宽。除了担负反洗钱、账户管理、现金管理等检查工作任务外，调研工作也成为一项重要工作。如果实施综合柜员制后，则能有效从基础业务工作中释放出部分人力资源，有利于高质量、高效率地完成各项工作任务。

三、实行会计核算综合柜员制的配套工作

（一）完善内控制度，强化风险控制。一是全面落实业务主管监督制度，业务主管要切实履行坐班主任职责，对网点柜员的业务操作进行实时监督，筑牢第二道防线；二是加强事后监督，完善事后监督体系及相关的配套措施，将系统联网集中管理，充分发挥第三道防线的作用。三是要有完善的、先进的电子化监控设施。营业厅内外安装电视监控录像设备，柜员每天营业开始直至营业结束账务轧平，业务操作过程始终处于监控之中。每个柜员应有相对独立的操作空间，原则上柜员之间均用隔板隔断。

（二）改善对账方式，强化对账管理。严格按照内外部换人对账的要求，加强内外账务核对。一方面，可在柜员发出对账单、会计主管回收对账情况；另一方面，可通过换人监控、执行强制休假的方式，进行定期或不定期现场对账，确保账务相符，防范资金风险。同时通过代班提高临柜业务操作能力了解会计核算环节以及柜员制运行过程中的新情况新问题。

（三）加强教育培训，提高员工素质。实施网点柜员制对临柜人员业务素质提出了更高的要求，临柜人员的业务素质和操作技能的高低是网点柜员制能否成功推行的关键。因此，要建立系统的、长期的、针对性强的岗位培训制度，切实加强岗位技术练兵，并加强对柜员的法制教育、职业道德教育，尽快提高临柜人员综合业务能力和防范道德风险，以适应网点柜员制的需要。

（四）建立激励机制，提高柜员自觉性。相对于目前的会计核算操作型岗位，综合柜员岗对员工的要求更高，因此必须建立与推行会计核算综合柜员制的配套激励机制，根据岗位性质、承担的责任和风险、工作量的大小，制定切实可行的奖惩办法，最大限度地激发和调动能干、会干、肯干员工的工作积极性和创造性，充分发挥综合柜员制的积极作用。

第二篇：规范综合柜员制操作的几点思考

规范综合柜员制操作的几点思考

近期，我社开始实行综合柜员制。经过我们一段时间实践，发现在实际操作当中，柜员制有好的一方面也有不利的一方面，主要表现为：

一、实施综合柜员制的主要工作成效

综合柜员制的实施形成了一个内部良性竞争的浓烈氛围，促进了柜员业务素质和柜面工作效率的同步提高，极大地方便了客户，减少了客户的等待时间，有效地改进了服务质量，有力地促进了业务增长和效益提高。取得的成效主要表现为以下几个方面：

1、劳动组合优化，岗位职责明确。实施综合柜员制后，劳动组合明显得到优化，岗位职责分工进一步明确，有效地避免了职责不清、推诿扯皮现象的发生。

2、柜员素质提高，业务效率加快。实行综合柜员制，为防止业务差错、增加业务量、提高考绩工资额，各柜员自觉地提高自身业务操作能力，业务办理速度得到了一定程度地提高。柜员工作压力和责任感加大，业务效率和服务质量均不同程度地得到了提高。明显的变化是，业务流程简化流畅了，柜员业务办理速度提高了，主动受理业务的自觉性增强了，客户等待时间缩短了，对柜员的服务满意度提高了。

3、监督得到重视，责任意识增强。实行了综合柜员制度，对各柜员实行库存限额管理，主任、主办会计定期不定期地进行检查，发挥了一定的防范作用。主办会计和综合柜员对贷款审查普遍慎重，贷时审查质量明显提高。各柜员防范差错心理较强，业务办理时责任意识显著得到增强。库存管理、密码管理、凭证管理和柜员请假管理加强，风险点管理覆盖面进一步扩大。

4、客户感受方便，业务发展加快。实施综合柜员制让广大客户感受到了方便和热情，对信用社的业务向心力增强，到信用社办理业务的客户增多、业务量加大。同时，随着对柜员库存限额管理的加强，库存现金量得到有效压缩，非盈利资金占用得到充分地控制。

二、综合柜员制实施过程中可能存在的问题

综合柜员制的实施对传统的会计出纳业务模式和基本制度提出了挑战，在“利”的另一面带来了“患”的可能。调查发现，目前主要可能或多或少地存在以下问题：

1、储蓄事后复核，业务差错增多。储蓄存取均由当班柜员“一手清”，复核在事后，为非即时复核，发生差错时无法当场发现，业务差错率明显提高。

2、卡片管理不一，帐卡难以相符。一些社将储蓄卡片放在一个柜子内，任由各柜员自由抽插，较长时间内无人勾对，很难保证帐卡相符。而且发生不符时，很难排查到责任人。长此以往，就会造成储蓄卡片管理形同虚设。

3、电脑功能欠缺，需要予以完善。目前，办理储蓄存款时可

提供密码服务，但不能提供“凭印支取”、“凭身份证支取”等服务功能，柜员办理时仅能在储蓄卡片上手工注明，但实际支付时未能单卡见面，仅凭单即取，较易造成经济纠纷。一些社电子监控由于探头角度等原因，出现了画面不清尤其是点钞机显示的数字模糊，给差错排查带来一定的影响。

4、教育监督松懈，潜在风险隐患。业务差错常常发生在繁忙时、闲聊时，加强对柜员的思想教育，做到忙时闲时保持精神高度集中尤为重要。现金收付不能背注各票面张数或者流于形式，发生差错时会影响排查。贷时审查不严，很容易造成重复授信或者一户多贷、失信者新贷、跨地区贷款等违规放贷现象。倘若主任和主办会计加强库存现金和业务核算质量的检查监督流于形式，很容易给极少数心怀不良动机的柜员作案带来空间。事后复核工作一旦流于形式，就会造成发生记帐串户等差错一时无法发现，甚至带来更大的差错和损失，也会给挪用客户资金创造可能。对库存现金的限额管理不予重视，不但会增大非盈利资金的占用，影响本单位经营效益，而且会造成柜员作案带来更大的经济损失。

三、加强综合柜员制管理的几点建议

针对综合柜员制实施过程中可能存在的问题和农村信用社业务发展的实际需要，建议：

1、坚持“三个结合”，落实模式到位这一前提。实施综合柜员制的目的不是摆花架子，而是方便客户、提高效率的需要。在组织实施时不能搞“一刀切”，一定要努力做到“三个结合”：一是要做到竞争上岗与实际需要相结合。要在坚持竞争上岗、合理安排、优化组合的前提下，根据各柜员业务能力和实际需要，合理安排业务分工和岗位职责。二是要做到积极推进与稳健实施相结合。组织实施综合柜员制要充分考虑内部岗位牵制所需人数和上岗人员的实际业务素质，绝不能仓促实施、草率从事。三是要做到技术提高与思想教育相结合。要切实加强岗位技术练兵，不断提高柜员素质，让柜员人人熟悉业务，个个胜任综合柜员。但更重要的是必须切实加强柜员的日常思想教育，让所有柜员自觉遵照会计法规办理业务，从思想上杜绝不良的动机，工作时保持精神上的高度集中。

2、抓好“三大保障”，落实内部控制这一基础。实施综合柜员制后，诸多的业务由一人独办，对制度、技术和硬件等方面提出了很高的要求。显然，完善制度、提高技术、硬件保障是实施综合柜员制的必要的三大基础保障。首先，必须对原有的各岗位内部控制制度进行修订完善，使之与综合柜员制的业务流程相匹配，不致出现脱节的情况。其次，实施综合柜员制后更加离不开柜员业务技术的提高，各社、部要重新倡导“苦练基本功”的传统，下大力气把员工培养成为业务上的“多面手”。再次，建议有关职能部门对有关功能进行及时完善，对部分社出现的技术障碍及时予以排除，以适应综合柜员制对监控、电脑等技术层面的更高要求。

3、强化“八项管理”，落实牵制监督这一关键。实施综合柜员制后，对各柜员的思想和业务行为进行牵制和监督尤为重要，必须强化以下“八项管理”：一是要切实加强对库存现金的限额管理，按规定经常性地检查柜员库存情况。二是要切实加强重要空白凭证的管理，防止发生经济案件。三是要切实加强储蓄卡片和贷款借据的管理，防止人人负责，最终人人不负责任。四是要切实加强业务流程规范化操作的管理，尤其要保证付现业务先记帐后付款，并在传票背面和电脑上一同注明票面张数。五是要切实加强帐务的事后复核和质量稽核，及时发现业务差错和案件事故，对业务差错要及时如实上报。六是切实加强岗位流动管理，尽可能地让柜员在一段时间之后帐务能够见一次底。七是要切实加强假期管理，严格按照人员交接要求做好业务衔接工作。八是要切实加强柜员之间现金调剂的管理，对现金出入库券当日做好核对工作，努力防止可能发生的隐患。

第三篇：综合柜员制营业网点内部管理

近年来，为适应金融市场竞争和业务发展的需要，农村信用社进一步转变理念，围绕“以客户为中心”的服务观念，加快营业网点整合步伐，大力推广实行综合柜员制，切实提高柜面工作效率和服务水平，有效促进农村信用社柜面业务持续健康稳定增长。现笔者结合近阶段综合柜员制验收和检查情况，针对实行综合柜员制应加强关注的内部管理浅谈几点看法。

一、综合柜员制的含义及内部管理一般要求。

综合柜员制指的是营业网点为提高柜面服务效率，区别于双人复核制的平行岗位组合，实行一线临柜柜员与二线管理柜员纵向岗位结合，由临柜柜员按照操作规范要求，单人完成客户需求的存款、结算、银行卡、贷款、代理等各项柜面业务，并对其受理的柜面业务实行自我复核、自我约束、自我控制、自担风险的一种劳动组织形式。也就是说综合柜员制实现由双人复核制模式转变为一线临柜柜员单人柜面操作并自我复核、二线管理柜员负责业务授权和后续业务处理的模式，大大地提升了农村信用社的窗口服务形象和工作效率，但其业务操作、柜员行为及风险防范控制也就进一步显现重要性，由此可见，规范、严密的内部管理是营业网点实行综合柜员制之必备条件。

实行综合柜员制营业网点的内部管理一般至少应具备以下条件：一是综合柜员制操作规程和实施细则等规章制度要健全、完善；二是营业网点安全设施配备要符合安全防范“三防一保”要求；三是临柜柜员要有相对独立的业务操作空间，要配备监视系统，要针对每个临柜柜员实行“一对一”的探头，监视系统要能清楚监控柜员业务操作及清晰监控柜员的点钞机、尾箱、现金票面等情况；四是柜员配置要能够满足综合柜员制岗位设置和岗位分工的要求；五是柜员要有较高的思想觉悟和职业道德修养，要具备熟练的点钞、录入等基本业务技能，要熟悉及严格遵守综合业务系统各项规章制度和各项业务操作规范，并能准确、迅速地办理各项日常业务。

二、实行综合柜员制应进一步加强关注的部分内部管理。

（一）监控录像。监控录像在提高员工操作意识，防范不规范业务行为，威慑及防控犯罪，保护农村信用社财产和员工合法权益等方面发挥着积极、有效地作用，因此营业网点实行综合柜员制是否有针对临柜柜员一对一的监控探头，监控资料保存期限是否达到一个月以上，监控设备是否能清晰监视柜员操作、现金票面、点钞机、尾数箱、客户形态等是非常关键的保障机制。

（二）业务操作授权。业务操作授权是综合业务系统临柜柜员处理超权限业务及非常业务的一道重要防线，授权柜员要对临柜柜员所提交的授权业务认真核对并对承担的相应责任清楚；具体操作就是授权员要对业务、传票认真审核，对综合业务系统界面录入内容与凭证要素认真核对，并在授权时注意防止泄密；简单地说，就是实行综合柜员制营业网点要特别关注抹账、冲账、大额存取款等授权业务是否由管理柜员按规定核对凭证和核对电脑屏幕界面显示内容，授权是否真实有效控制。

（三）流水账勾对。流水账勾对是每个临柜柜员扎账签退前最后一道业务差错防范的保障，是二线管理柜员重要的职责，对防范风险、及时处理差错等方面起着至关重要的作用，因此实行综合柜员制营业网点应进一步加强柜员流水账勾对工作，有效落实柜员流水账是否换人在监控下逐笔认真勾对签章，内部自制凭证是否真实、完整，是否存在无凭证录入、操作，流水账是否勾对完毕并确认无误后临柜柜员才操作签退等。

（四）一日两碰库。一日两碰库是防范营业网点柜员保管的现金及重要空白凭证出现大差错的有效监督制度，特别是综合柜员制单人操作、自行复核，碰库“卡大把”工作更是显得重要，因此实行综合柜员制网点要确保现金和重要空白凭证实行一日两碰库，并注意是否双人当面碰库，是否在监控下碰库，碰库后是否及时把现金及重要空白凭证入尾数箱，是否及时上双锁，是否存在碰库后又从尾数箱中取出现金或重要空白凭证等现象。

（五）操作权限设置。操作权限设置是对柜员进入综合业务系统进行业务处理的有效控制，柜员要具备对应的权限才能拥有综合业务系统相对应的业务处理权力，而权限的不规范配置将导致一定的风险隐患，因此实行综合柜员制营业网点要确实规范、完善柜员操作标志及级别的合规设置，要经常查看柜员信息表的变动，关注是否一人多个操作代码，是否管理柜员或信贷人员等非临柜柜员配备有临柜操作权限，是否严格执行《综合业务系统柜员业务操作权限兼容性一览表》有关规定，柜员休假是否按规定操作“柜员假期维护”，综合业务系统柜员尾箱设置是否合规，柜员变动是否及时维护柜员卡信息或收回柜员卡等内容。

（六）柜员行为。柜员行为是营业网点最基本、最重要的内部管理；营业网点实行综合柜员制要求柜员必须熟悉业务，遵守各项规章制度，无违规违纪等不良记录，并具有良好的职业道德修养和端正的政治思想品德；结合实际情况来看，就是要注意防范临柜柜员是否替客户保管存折、存单、借记卡、贷记卡及其相对应的身份证件和密码，是否替客户保管支票、印鉴，是否存在应打印未打印而改用手工填写存取款凭条，是否存在未收款先入账、未记账先付款，是否以方便客户为名私自替客户代理各项业务，是否违规为自已办理存取款业务，是否代储户在存取款凭证上签字，柜员交接是否双人当面交接，重要空白凭证（含中间业务重要凭证）及现金（含散币）交接是否完整清点，柜员离柜是否将柜员卡、凭证、印章、现金、钥匙等收妥并入屉上锁、是否将综合业务系统退出至初始状态或操作临时签退，以及客户存折或卡无法写磁时是否违规采取手工录入账号操作等内容。

三、加强综合柜员制内部管理的几点意见和措施。

（一）验收把关。营业网点实行综合柜员制前，均应事先进行自律、整顿、规范，并经熟悉综合柜员制基本条件和各项规章制度不少于2人的验收小组对其进行实地查看、有效评估，切实对营业网点的监控录像、电子设备等基础设施把关，并针对营业网点的内部管理情况，根据综合柜员制的内控要求，对营业网点综合业务系统、内控制度、安全保卫等进行检查式验收。

（二）思想把关。过去的经验教训表明，风险大多是由人引起的，人的行为是受思想支配的；因此，思想防范是控制风险最根本的措施，只有管住了思想，才能管住人的行为；也就是说强化内部管理要加强思想政治教育，加强风险意识教育，注重提高员工业务素质，切实把以人为本的管理理念贯穿于风险防范的全过程，充分利用思想教育，发动和依靠员工抓好风险管理工作。

（三）制度把关。要建立健全综合柜员制操作规程、实施细则，不断修订、规范各项内部控制制度，在坚持过去行之有效的规章制度的同时，要把握形势，紧贴业务，不断研究、防范新的操作风险控制点，完善各项规章制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，把各种不安全隐患消除在萌芽状态。

（四）业务把关。业务熟练、制度熟悉是防范和控制风险的最根本保障，特别是实行综合柜员制营业网点，对柜员的业务素质提出了更高的要求，柜员的业务素质和操作技能的高低是综合柜员制能否成功推广的关键；因此实行综合柜员制要定期加强临柜柜员和管理柜员的业务能力培训及规章制度学习，要把培训与学习作为日常工作来抓，建立培训教育长效机制，切实有效提高柜员其综合业务能力。

（五）管理把关。实行综合柜员制营业网点要切实加强管理力度，加大设备投入，建造高清晰电子监控系统、购置高效能点验钞机具、添置高效率终端机和打印机等硬件设备，并有效、充分利用管理柜员职能，切实做好业务授权、后续业务处理、柜面风险防范、事后监督等工作，并逐步建立柜员等级制度、客户经理制度、服务效率评价制度等，合理、有效强化管理关。

（六）检查把关。营业网点综合柜员制的推广增加了临柜窗口，带动了业务量的增长，但操作上缺少了换人复核关口，无形中增加了风险隐患；因此对综合柜员制营业网点来说，定期、不定期开展稽核检查是非常重要的，稽核检查能带来发现问题、整改问题、促进规范、完善管理等有效功能，特别是对临柜人员行为、现金、重要空白凭证、印章、各类登记簿、科目余额、计算机运行日志、柜员流水账、业务授权、监控录像等更应加强检查力度，通过稽核监督，防范于未然。

总之，营业网点实行综合柜员制是适应当前金融竞争和业务快速发展的一项重要制度，也是提高农村信用社窗口服务水平、工作效率和竞争力的有效手段，但是我们同时也应该清醒的认识到，综合柜员制是一把“双刃剑”，如果没有好的管理办法和操作规程，没有防范控制风险的意识，没有行之有效的内控制度，综合柜员制只会给我们带来更大的风险隐患、形成更大的损失，所以说综合柜员制内部管理是非常重要的，只有建立健全内部管理，加强风险控制防范，实行综合柜员制才会对农村信用社的健康发展起到良好的促进作用。

第四篇：综合柜员制自查报告

综合业务柜员制自查自纠报告

县联社财务科技部：

根据县联社有关文件要求，我社已于2009年6月13日实行了综合业务柜员制，现依照下发的《安徽省农村合作金融机构综合业务柜员制管理暂行办法》，我社认真开展自查自纠，现就在自查中存在的问题上报如下：

1、我社综合业务柜员均具有良好的职业道德，并能熟练掌握专业知识和相关的岗位操作流程、能够独立处理日常业务。根据办法要求的应在每个柜员间安装隔离板，我社暂没有做到，联社总部也没有实行远程联网监控。

2、柜员在办理各项业务时均能够认真执行各项规章制度，帐务核对能够做到“五无、六相符”，并认真执行各级授权制度。现金、重要空白凭证管理均实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，营业终了入库保管。

3、文件要求营业终了，各柜员结计现金、重要空白凭证由主管柜员进行认真核查相符后扫数装箱入库，但根据上次联社下发的综合柜员各岗位职责中规定，由库管员进行核对，我社现已配备库管员岗位，所以由库管员在营业终了对各柜员结存的现金及重要空白凭证进行核对。主管柜员对各柜员的现金尾箱、重要空白凭证每月不少于六次进行查库、社主任每月不少于三次进行查库，并有相关记录。

4、柜员在中午交接班时登记相关登记簿并签章确认，由柜员之间相互进行监交。

信用社

2009年12月10日

第五篇：银行综合柜员制实施细则

**市农村信用合作联社综合

业务柜员制实施细则

第一章 总则

第一条 为进一步提高工作效率和服务质量，分解客户流量，缓解柜面压力，解决网点排队问题,根据《**综合业务柜员制管理暂行办法》(**发[2015]18号）的文件规定，结合我社实际，特制定此实施细则。

第二条 综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，集各业务种类及业务流程为一体，以计算机作为账务操作载体，由柜员单独临柜，独立处理业务并经后台复核确认的会计处理方式。

第三条 综合柜员制业务运行遵循“安全、高效、规范”的原则，不断完善监督检查和考核制度，保证重点环节和要害部位的相互制约。

第二章 基本条件

第四条 实行柜员制的营业网点应具备的条件：

（一）内部装修及设施配备符合安全防范（“三防一保”）要求，配备监控系统，能监控到客户的正面和侧面、柜员操作，清晰看到桌面上的情况，如现金票面、点钞机、尾箱等。监控探头的配制数量、位臵，要保证做到对当天营业全过程的情况进行监控录像，录制的像带，至少保留三个月。

（二）应配备与业务量相适应的终端、打印机、点钞机、验钞机、清分机、尾箱（柜）等设备。

（三）内部管理规范、严密，各项规章制度健全，能够满足岗位设臵和岗位分工的要求。

第五条 实行柜员制的柜员必须具备的基本素质：

（一）有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责，无违规违纪等不良纪录。

（二）熟悉综合业务的各项规章制度，能准确、迅速处理日常业务，能熟练掌握会计电算化操作，具备必要的点钞技能。

（三）经过岗前培训，能达到独自熟练操作综合业务系统各类常用交易的柜员，经考核合格后方能上岗。

第三章 岗位设臵及职责

第六条 实行综合柜员制的营业网点，至少应设臵综合柜员与授权员等岗位。

（一）岗位设臵

实行综合柜员制网点人员配臵，设网点负责人，主管会计（兼授权员，每周由网点负责人结合网点实际工作情况安排至少上两天授权班），授权员（兼库管员，业务量较多的网点可设臵2名授权员），综合柜员。

（二）岗位职责

1、网点负责人：监督、落实各项业务操作规程的执行；不定期全面盘点现金库存、重要空白凭证和代保管有价物品等，每月至 少全面盘点两次；负责对会计结算业务的指导、监督、检查和授权等工作；作为营业网点安防责任第一责任人对营业网点的各项业务工作进行指导、监督和管理等工作。

2、主管会计：对柜面业务、柜员工作情况进行指导和监督，及时纠正柜员违规操作等行为，特别是柜面重要业务和高风险业务、操作流程应严格按照相关制度重点加以监督防范。

3、综合柜员：主要负责面向客户的服务，在授权权限内按操作规程在综合业务系统内办理各项业务，以及向客户提供有关业务查询、咨询等；

4、授权员：主要负责对柜员操作风险的监控，对各项需要授权的交易实时进行授权，监督柜员实物和账务一致性；同时负责对业务专用章、印鉴卡等重要物品的管理等。一般可由库管员或业务主管兼任。

(三）岗位设臵原则

营业网点每日到岗的临柜人员劳动组合必须符合“不相容岗位相分离”的原则。严禁综合柜员同时兼任授权员，授权员同时兼任综合柜员。实行综合柜员制的营业网点，每个班当班人数至少为实际开办的柜台数+1名授权员，柜员制排班表（见附件1）。

第七条 各营业网点可根据柜员设臵情况，申报刻制统一编号的业务讫章，每个柜台一枚，由当班柜员保管使用，交接班时按柜员交接班规定严格执行。业务讫章按现行各业务种类规定的用途使用。原业务专用章交由授权员管理。

第八条 印鉴卡一式四份，一份随开户资料入档，一份返还客户留存，一份由综合柜员保管，一份由授权员保管。实施电子验印的按电子验印管理办法操作。

第九条 尾箱

每个综合柜员在综合业务系统中设臵唯一的现金尾箱和凭证尾箱，专箱专用。每个综合柜台可配备1到2个钱箱，尾箱中存放该当班柜员现金、重要空白凭证以及印章。每个钱箱由柜员和授权员共同开启或上锁。严格执行库存限额制度，超过限额部分及时上交入库。

第十条 责任划分

柜员制实现现金收付一手清的核算原则。对于实际工作中的现金收付长短款应及时查明原因，即时报告，若确实无法查明原因的，应坚持长款归公、短款自赔的原则。

对于业务差错，并造成经济损失的，不需授权的，由责任柜员全额负责；需授权的，由责任柜员和授权员各承担50%。

第四章 操作规程

第十一条 营业前准备工作

（一）设有库房的营业网点，在营业厅双道门正常关闭的情况下，柜员双人同开同锁、同进同出、同在库将库箱出库。

（二）没有库房的营业网点，柜员应在常规接库时间，双人在门口等待，不得单人接库，严禁“车等人”，运钞车一到，及时办好库箱交接登记，双人接库拿到营业柜台，同时锁好双道门。

（三）机构签到必须由双人签到，尾箱必须双人开锁，双人清点无误后方可对外营业，如有差错，立刻向网点负责人和主管会计报告。为明确责任，保证安全，不得单人在营业网点对外营业。

第十二条 网点营业期间

（一）柜员受理业务必须以原始凭证为依据，认真审核原始凭证的真实性、合规性、合法性，无误后选择正确交易录入。

（二）柜员办理业务必须按照自身权限及业务范围进行，若超过自身权限，必须经过授权员授权办理。

（三）授权员必须根据制度规定和操作规程，审查核对凭证要素、柜员录入内容后进行授权。

（四）柜员临时离柜，必须做柜员临时签退或锁屏操作，并将存放实物凭证和现金的尾箱上锁方可离柜。

（五）柜员办理错账冲正和抹账交易，经主管会计和网点负责人在凭证上签字后，授权员授权后方可办理，且在凭证上注明原错误事由，并登记《错账冲正登记簿》。

（六）柜员在业务操作过程中，如果出现故障应立即报告主管部门，并详细记载原因，不得擅自处理或不管不问。

（七）从上一级调入的现金，出纳库管员必须及时全额调拨到当日正常营业的各柜员尾箱中，出纳库管员尾箱中现金数额为零；重要空白凭证原则上实行按需调拨。

(八）柜员必须坚持一日三碰库制度，做到账实相符。第十三条 营业终了

（一）柜员完工。当日营业终了，柜员与授权员双人核对现金，清点重要空白凭证，核对无误入钱箱后双人上锁。柜员必须按原有日终有关规定严格执行柜员完工（如打印现金日结单、凭证轧账单、交易流水清单等相关账表，检查账务是否平衡、勾对流水等）。

（二）网点完工。在柜员全部完工后，授权人必须按原有日终规定严格执行网点完工工作（如打印本网点的相关账表，打印撤销交易流水清单、网点轧账单和网点现金日结单，检查网点是否轧帐平衡等），各项工作确认无误后，由授权人进行机构签退,换人监督，网点完工。

（三）对设有库房的营业网点，两名柜员将钱箱入库，检查库门是否锁好、有无安全隐患，方可退回营业柜台。对没有库房的营业网点，运钞车一到，双人护送钱箱到运钞车上，并办理好钱箱交接手续，严禁“款等车”。

第十四条 柜员交接

（一）一般情况下，正常柜员交接安排在中午进行。

（二）柜员交接时，应核对现金、重空、印章等，交接人、接交人在授权人监督下进行交接，三个人在《柜员交接登记簿》上分别签名确认。

（三）柜员休假或调班，必须经领导批准，并按要求办理交接手续。各柜员、各岗位之间不得私自串班、顶岗；柜员应不定期进行岗位轮换。

第十五条 授权员交接 网点的授权员可确认至少1名当班授权员。当班授权员发生变化时，必须进行交接工作。交接主要内容为：尾箱钥匙、保险柜钥匙、印鉴卡、在保险柜保管的物品、及其他需要交接的物品。

第十六条 为提高柜员的责任心和风险意识，对实行柜员制的营业网点，要强化柜员职业道德教育、诚信教育，加强考核。对违反本办法规定的，按《**违规处罚暂行办法》执行。

第十七条 经联社制定的网点柜面劳动组合模式未经联社同意，网点和个人不得随意改变、调换。因网点自行调整上班模式引起投诉，经查证情况属实，根据《**柜员优质服务绩效挂钩工资发放办法》的规定追究相关责任人。

第五章 附 则

第十八条 本办法由**市农村信用合作联社负责解释。