浙江省人民政府办公厅关于加强中小企业信用担保体系建设的若干意见

第一篇：浙江省人民政府办公厅关于加强中小企业信用担保体系建设的若干意见

浙江省人民政府办公厅关于加强中小企业信用担保体系建设的若干意见

浙政办发〔2007〕93号

为切实加强我省中小企业信用担保体系建设，努力改善中小企业融资环境，促进我省中小企业又好又快发展，根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》（国办发〔2006〕90号）和《浙江省促进中小企业发展条例》，经省政府同意，现对加强我省中小企业信用担保体系建设，提出如下意见。

一、指导中小企业信用担保体系健康有序发展

（一）加强中小企业信用担保体系建设，应坚持政府引导扶持与市场化运作相结合、业务创新与防范风险相结合、依法经营与加强监管相结合、提升信用与行业自律相结合的原则，努力促进我省中小企业信用担保机构健康有序发展。

（二）鼓励多渠道筹措担保资金，多元化构建中小企业信用担保体系。积极发展政策性担保、商业性担保和互助性担保等多种形式的担保机构。有条件的地方可以探索建立中小企业信用担保基金或区域性再担保机构。

（三）鼓励中小企业信用担保机构依法通过多种渠道增资扩股或资产重组，进一步增强担保资本实力和抗风险能力。各级政府及有关部门应重点扶持注册资本金5000万元人民币以上的担保机构，鼓励其做优做强。

（四）设立中小企业信用担保机构应符合法律法规和有关政策规定。取冠省名的担保机构最低实收资本应达到5000万元人民币。注册资本1亿元以上的中小企业信用担保机构，按规定由省中小企业工作部门负责初审，报国家发展改革委批准后，依法登记设立。

（五）积极鼓励、支持和引导中小企业信用担保机构规范经营，依法积极为中小企业提供担保服务。坚决打击违法违规经营活动，维护金融秩序，防范金融风险。

二、规范提升中小企业信用担保机构

（六）各类中小企业信用担保机构要依法完善法人治理结构，建立健全担保运作制度和内部风险控制制度，坚持市场化运作，加强法人化管理。

（七）中小企业信用担保机构要加强担保资金管理。担保机构的实收资本应按国家规定统一存入单独设立的账户，实行专户管理、专款专用，不得抽逃资本金，确保担保资金用于中小企业信用担保业务。

（八）中小企业信用担保机构要切实加强风险管理。健全和完善对被担保企业的事前评估、事中监控和事后追偿与处置机制。对单个项目或单个企业提供的担保责任余额，不得超过担保机构实收资本的10％，实收资本1亿元以上的不超过15％。担保机构担保责任余额，最高不得超过实收资本的10倍。

（九）中小企业信用担保机构可根据贷款企业的贷款用途、现金流量、企业经营状况和经营者个人信息等情况，全面分析其还款能力和信用状况，合理确定反担保条件和方式，采取积极的反担保措施。

（十）中小企业信用担保机构要认真加强财务管理。严格按照财政部《担保机构会计核算办法》等有关规定，认真编制财务会计报表，真实反映财务状况，定期向中小企业工作部门报送财务报表。

（十一）中小企业信用担保机构要根据国家产业政策导向，重点支持科技型、外向型、劳动密集型、资源节约型、农副产品加工型、生态环保型、社区服务型等初创和成长性好的中小企业。

（十二）中小企业信用担保机构要积极创新担保服务和担保产品。主要为中小企业提供小额短期贷款、融资租赁以及其他经济合同等担保和再担保服务，严格控制中长期贷款担保，努力控制风险并提高担保服务效率。

三、推进担保机构与金融机构互利合作

（十三）中小企业信用担保机构与银行业金融机构要按照平等、自愿、公平及等价有偿、诚实守信的原则，加强互利合作。鼓励金融机构和担保机构根据双方的风险控制能力，合理确定担保放大倍数。支持银行业金融机构与风险控制能力强、信用好的担保机构建立风险比例分担机制，促进中小企业信贷融资业务健康发展。

（十四）中小企业信用担保机构对被担保的中小企业资信调查、贷款风险评估、贷后监督等工作，应当与合作的银行业金融机构协调联动，共同建立安全有效的借、保、贷、还运行监管机制。

（十五）银行业金融机构要积极支持中小企业信用担保机构开展担保服务。对列为国家发展改革委中小企业信用担保试点单位并且管理规范、财务状况良好、信用等级较高、经营期3年以上无不良担保记录的担保机构，银行业金融机构可予以重点合作与支持，简化审贷手续，并可按人民银行利率管理规定适当下浮贷款利率。

（十六）银行业金融机构要积极创新与中小企业信用担保机构的合作方式，努力拓展合作领域，推出更多适合中小企业融资需求的金融产品和服务项目。政策性银行可依托当地中小商业银行和担保机构，开展以中小企业为主要服务对象的转贷款、担保贷款业务，积极开展金融服务创新。

四、切实为中小企业担保业务的开展创造有利条件

（十七）各地在继续做好以企业房产、土地等为主的原有担保物的同时，要积极探索其他不动产、动产以及债权、特许收费权、工业产权等方面的担保新品种，努力挖掘各种合法有效的担保资源。鼓励中小企业以原材料、半成品、产成品等动产，以商标、专利、技术成果等权利，以应收款、保单、出口退税、经营权等担保物开展抵、质押。

（十八）中小企业融资担保中涉及工商、房产、土地、车辆、船舶、设备和其他动产、股权、商标、技术专利权等抵押物登记和出质登记，凡符合要求的，各级政府及有关登记部门应积极为其办理相关登记手续。担保机构可以查询、抄录或复印与担保合同和客户有关的登记资料，有关登记部门要积极提供便利。

（十九）担保双方当事人经协商，可自主决定是否需要评估、保险、公证等事项，并可自主选择具备相应资质的中介机构，登记部门应予认可。各登记部门及其他相关部门不得强令或变相强求担保当事人双方进行评估、保险、公证等服务。

（二十）各级政府及有关登记部门要依法简化登记手续，提高办事效率，加强对担保物及担保合同的审查，积极推进抵押物登记、出质登记的标准化和电子化，提高服务水平，降低登记成本。对于担保机构办理代偿、清偿、过户等手续的费用，要按国家有关规定予以减免。

（二十一）各级政府及有关部门按照规定可向社会公开的企业信用信息，应向担保机构开放，支持担保机构开展与担保业务有关的信息查询。有条件的地方要建立互联互通机制，实现可公开企业信用信息与担保业务信息的互联互通和资源共享。

五、加强中小企业信用担保体系建设的政策扶持

（二十二）各级政府要依据《浙江省促进中小企业发展条例》，加大财政对担保机构的支持力度。省政府每年安排一定的中小企业信用担保专项扶持资金，用于扶持中小企业信用担保体系建设。市、县政府应当安排一定的专项扶持资金，通过参股、资助、补贴等方式，支持担保机构的设立和发展。

（二十三）积极探索建立中小企业信用担保风险补偿激励机制。对年末担保责任余额在5%以内，且提取的风险准备金不足以弥补代偿损失的部分，经当地中小企业工作部门会同财政部门进行绩效考核后，可给予一定的风险补偿。

（二十四）凡经省、市中小企业工作部门会同有关部门推荐，并经国家发展改革委和国家税务总局批准的中小企业信用担保机构，其所从事的担保业务收入，可按规定免征营业税。

（二十五）中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末责任余额1％的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增为担保资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按规定在企业缴纳所得税前扣除。

（二十六）中小企业信用担保机构的担保费率实行与其运营风险成本挂钩。基准担保费率可按银行同期贷款利率的50%执行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30—50%，也可经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。

六、做好中小企业信用担保体系建设的监管与服务

（二十七）进一步明确中小企业信用担保机构监管与服务职责。全省中小企业信用担保体系建设工作由省中小企业局牵头，省发改委、省财政厅、省工商局、省地税局、省金融办、人行杭州中心支行、浙江银监局共同参加。中小企业工作部门要按照“谁审批谁负责、谁主管谁负责”的责任追究制，牵头承担担保机构的监管责任和风险处置责任，切实加强对担保机构的综合协调和服务，指导担保机构规范经营；工商部门要加强担保机构的市场准入和退出监管，依法查处违反登记管理的行为；人民银行要会同中小企业工作部门加强担保机构的资信评级工作，并作为担保机构与银行合作的重要依据；银监部门要会同有关部

门加强对银行与担保机构的合作、融资管理，对从事非法金融业务的要依法查处，涉嫌犯罪的要及时移送司法机关追究法律责任；发展改革部门要加强对中小企业信用担保机构诚信建设的指导，共同参与资信评级工作；财政部门要加强对有关担保机构的财务监管和财政风险补偿资金使用情况的监督。

（二十八）建立中小企业信用担保机构备案管理制度。中小企业信用担保机构应在办理工商登记或者变更登记后一个月内，到所在地中小企业工作部门备案。中小企业工作部门应及时汇总并定期向相关部门通报备案情况。

（二十九）建立中小企业信用担保机构信用评级制度。积极开展对担保机构的信用评级工作，并将担保机构的信用等级向社会公告，推动担保机构不断提升信用，树立良好的形象。

（三十）鼓励和支持中小企业信用担保机构加强行业自律。积极建立健全担保行业协会，制定行业自律公约和业务操作规范，组织业务培训和信息交流，探索加强行业内部职业资格制度建设，切实加强和健全中小企业信用担保行业自律机制。

（三十一）各级政府要切实加强中小企业信用担保体系建设工作的领导。积极组织和协调各有关职能部门通力合作，优化服务，认真研究中小企业信用担保机构发展中的重大问题，加强对中小企业信用担保机构的指导和监管，努力促进我省中小企业信用担保规范、有序、健康发展。

二○○七年十月二十三日

第二篇：加强中小企业信用担保体系建设意见[范文]

国务院办公厅转发发展改革委等部门关于

加强中小企业信用担保体系建设意见的通知

国办发〔2006〕90号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

发展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

国务院办公厅

二○○六年十一月二十三日

关于加强中小企业信用担保体系建设的意见

发展改革委 财政部 人民银行 税务总局 银监会

近年来，主要以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构快速发展，担保资金不断增加，业务水平和运行质量稳步提高，服务领域进一步拓展，为解决中小企业融资难和担保难等问题发挥了重要作用。但也要看到，目前中小企业信用担保体系建设还存在许多问题，主要是担保机构总体规模较小，实力较弱，抵御风险能力不强，行业管理不完善等，亟须采取有效措施加以解决。根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）的要求，为促进中小企业信用担保机构持续健康发展，现提出如下意见：

一、建立健全担保机构的风险补偿机制

（一）切实落实《中华人民共和国中小企业促进法》有关规定，在国家用于促进中小企业发展的各种专项资金（基金）中，安排部分资金用于支持中小企业信用担保体系建设。各地区也要结合实际，积极筹措资金，加大对中小企业信用担保体系建设的支持力度。

（二）鼓励中小企业信用担保机构出资人增加资本金投入。对于由政府出资设立，经济效益和社会效益显著的担保机构，各地区要视财力逐步建立合理的资本金补充和扩充机制，采取多种形式增强担保机构的资本实力，提高其风险防范能力。

（三）各地区、各部门要积极创造条件，采取多种措施，组织和推进中小企业信用担保体系建设，引导担保机构充分发挥服务职能，根据有关法律法规和政策，积极为有市场、有效益、信用好的中小企业开展担保业务，切实缓解中小企业融资难、担保难等问题。

（四）为提高中小企业信用担保机构抵御风险的能力，各地区可根据实际，逐步建立主要针对从事中小企业贷款担保的担保机构的损失补偿机制。鼓励有条件的地区建立中小企业信用担保基金和区域性再担保机构，以参股、委托运作和提供风险补偿等方式支持担保机构的设立与发展，完善中小企业信用担保体系的增信、风险补偿机制。

二、完善担保机构税收优惠等支持政策

（五）继续执行《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发〔2000〕59号）中规定的对符合条件的中小企业信用担保机构免征三年营业税的税收优惠政策。同时，进一步研究完善促进担保机构发展的其他税收政策。

（六）开展贷款担保业务的担保机构，按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按照规定在企业所得税税前扣除。

（七）为促进担保机构的可持续发展，对主要从事中小企业贷款担保的担保机构，担保

费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准担保费率可按银行同期贷款利率的50%执行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30%-50%，也可经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。

三、推进担保机构与金融机构的互利合作

（八）按照平等、自愿、公平及等价有偿、诚实信用的原则，鼓励、支持金融机构与担保机构加强互利合作。鼓励金融机构和担保机构根据双方的风险控制能力合理确定担保放大倍数，发挥各自优势，加强沟通协作，防范和化解中小企业信贷融资风险，促进中小企业信贷融资业务健康发展。

（九）金融机构要针对中小企业的特点，创新与担保机构的合作方式，拓展合作领域，积极开展金融产品创新，推出更多适合中小企业多样化融资需求的金融产品和服务项目。政策性银行可依托中小商业银行和担保机构，开展以中小企业为主要服务对象的转贷款、担保贷款业务。

（十）金融机构要在控制风险的前提下，合理下放对小企业贷款的审批权限，简化审贷程序，提高贷款审批效率。对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的担保机构承保的优质项目，可按人民银行利率管理规定适当下浮贷款利率。

四、切实为担保机构开展业务创造有利条件

（十一）担保机构开展担保业务中涉及工商、房产、土地、车辆、船舶、设备和其他动产、股权、商标专用权、专利权等抵押物登记和出质登记，凡符合要求的，登记部门要按照《中华人民共和国担保法》的规定为其办理相关登记手续。担保机构可以查询、抄录或复印与担保合同和客户有关的登记资料，登记部门要提供便利。

（十二）登记部门要简化程序、提高效率，积极推进抵押物登记、出质登记的标准化和电子化，提高服务水平，降低登记成本。同时，担保机构办理代偿、清偿、过户等手续的费用，要按国家有关规定予以减免。在办理有关登记手续过程中，有关部门不得指定评估机构对抵押物（质物）进行强制性评估，不得干预担保机构正常开展业务。

（十三）各部门和有关方面按照规定可向社会公开的企业信用信息，应向担保机构开放，支持担保机构开展与担保业务有关的信息查询。有条件的地方要建立互联互通机制，实现可公开企业信用信息与担保业务信息的互联互通和资源共享。

五、加强对担保机构的指导和服务

（十四）全国中小企业信用担保体系建设工作由发展改革委牵头，财政部、人民银行、税务总局、银监会参加，各部门要密切配合，加强沟通与协调，及时研究解决工作中的重大问题。地方各级人民政府要加强领导，提高认识，高度重视中小企业信用担保体系建设工作，将其纳入中小企业成长工程，积极采取措施予以推进。

（十五）加强对担保机构经营的指导。各地区要指导和督促担保机构加强内部管理，规范经营行为，完善各种规章制度，努力提高经营水平和防控风险能力。要建立健全担保机构的信用评级制度，督促担保机构到有资质的评级机构进行信用评级，并将信用等级向社会公布。根据实际情况对担保机构实行备案管理，全面掌握担保机构经营状况，及时跟踪指导。（十六）积极为担保机构做好服务工作。各地区要组织开展面向中小企业信用担保机构的信息咨询、经验交流、业务培训、行业统计、权益保护、行业自律及对外交流等工作，切实推进担保机构自身建设和文化建设，促进担保机构持续健康发展。

第三篇：关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见

工 业 和 信 息 化 部 文 件

工信部企业[2010]225号

关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团中小企业主管部门：

按照《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号，以下简称“国发36号文”）关于完善中小企业信用担保体系建设要求，结合《国务院办公厅关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》（国办发〔2006〕90号,以下简称“国办发90号文”）和银监会等七部门《融资性担保公司管理暂行办法》，为进一步推动中小企业信用担保机构健康发展，切实缓解中小企业融资难，促进中小企业又好又快发展，现就加强中小企业信用担保体系建设工作提出以下意见。

一、高度重视和切实加强中小企业信用担保体系建设

各级中小企业管理部门要深刻领会国发36号文精神，将中小企业信用担保体系建设作为本地区促进中小企业发展工作的一项重要任务，采取切实有效措施，支持和引导中小企业信用担保（再担保）机构为促进中小企业和地方经济发展发挥更大作用。

二、有序推进中小企业信用再担保工作

各级中小企业管理部门要按照国发36号文和国办发90号文要求，采取中央财政、地方财政出资与社会资本联合组建等形式，重点推进省级中小企业信用再担保机构（再担保基金）设立与发展，积极完善多层次担保体系建设。各地可结合自身实际，探索完善再担保机构的基本模式、担保与再担保运作机制以及再担保机构可持续发展的政策。要按照政府出资与民间投资相结合、政策支持与市场化运作相结合、促进发展与防范风险相结合的原则，建立政府出资为主、规模较大、信用度较高、担保能力较强的中小企业信用再担保机构或再担保基金，为各类中小企业信用担保机构提供信用增级、风险分散、能力提升和行业整合等服务。不断完善并创新再担保的理念、产品和管理，提升信息化水平，扩大和提高本地区中小企业担保业务的规模与质量，更好地为中小企业发展服务。

三、充分发挥中小企业信用担保专项资金的导向作用

各地要积极争取在本级财政预算中安排中小企业信用担保体系建设专项资金，以资本金投入、业务补助、保费补贴、风险补偿、创新奖励等多种方式，提升中小企业信用担保（再担保）机构对中小企业的担保能力。要会同财政部门研究制定担保专项资金管理办法，对资

金的管理、使用及申报程序、评价与监管等作出明确规定，切实发挥公共财政的扶持与导向功能，支持各类担保机构为中小企业提供更多担保服务。

四、继续落实好中小企业信用担保（再担保）机构税收优惠政策

各级中小企业管理部门要积极与税务部门协调配合，依照《工业和信息化部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》（工信部联企业[2009]114号）有关中小企业信用担保机构担保收入免征三年营业税要求，做好担保机构营业税免征的初审、公示、推荐和监管等工作。在给予担保机构营业税减免的同时，要了解担保机构业务运营情况，实现动态监管，及时上报不符合免税条件的担保机构名单，以切实发挥税收政策的导向功能。要及时与财政、税务部门沟通协调，继续落实好中小企业信用担保机构各项准备金提取及代偿损失税前扣除政策。

五、为中小企业信用担保机构开展抵押物登记和出质登记提供优质服务

各级中小企业管理部门要按照国办发90号文要求，积极会同地方国土资源、住房城乡建设、金融、工商等部门，为中小企业信用担保机构开展抵押物和出质的登记、确权、转让等提供优质服务。有条件的地方要会同抵质押登记部门出台相关实施细则，为担保机构办理受保企业不动产、动产抵质押登记简化程序，降低费用，提供便利，营造良好的政务环境。

六、促进担保机构与金融机构的平等互利合作

各级中小企业管理部门要积极与人民银行、银监等部门协调配合，引导和促进担保机构与合作银行转变经营理念，创新合作方式，拓展合作领域。要按照市场化原则，依据双方风险防范与控制能力，合理确定担保放大倍数和收费区间，逐步建立合作银行与担保机构双方“风险共担”、“利益共享”、“信息共通”机制，携手防范和化解信贷与担保风险，共同促进合作银行与担保机构的可持续发展。

七、引导中小企业信用担保机构加大产品与服务创新

各级中小企业管理部门要鼓励和支持中小企业信用担保机构根据本地中小企业实际需求，积极开发创新担保产品和服务。除继续开展贷款担保业务外，还要积极开展履约担保等非融资性担保业务，探索实践中小企业集合债券、中小企业集合信托、中小企业短期融资券和中小企业票据等中小企业新型担保产品和服务。同时，要引导中小企业信用担保机构在明确服务对象、确定担保项目、设置反担保措施等方面降低条件和门槛，简化审批程序，扩大业务范围，努力提高信用担保的能力和规模。要针对中小企业特别是小企业融资特点，在风险可控前提下，逐步实现担保业务的标准化和程序化。

八、加强对中小企业信用担保机构的监督与管理

各级中小企业管理部门要研究制定本地区中小企业信用担保机构发展规划，以明晰市场定位与发展方向，推动建立功能完备、布局合理、运作规范、竞争适度、发展有序的中小企业信用担保体系。要按照七部门《融资性担保公司管理暂行办法》，加大对本地区中小企业信用担保公司的规范与管理力度，特别要配合相关部门，查处假借“担保”之名，实则抽逃

资本金或非法经营金融业务等损害担保业声誉的非法行为，整合和净化中小企业担保市场，促进其有序健康发展。

各级中小企业管理部门要按照国发36号文和国办发90号文的要求，切实承担起推进中小企业信用担保体系建设的职责，按照国办发90号文要求，对中小企业信用担保机构实行备案管理，以全面掌握中小企业信用担保机构经营状况，及时跟踪指导，督促辖区内中小企业信用担保机构加强内部管理，提高经营水平和风险防控能力，扩大对中小企业担保业务的覆盖面和服务能力。适时开展信息咨询、经验交流、业务培训、统计监测等，组织开展绩效考评、权益保护、行业自律及对外交流等工作，促进中小企业信用担保机构持续健康发展。

各地要抓紧制定本地区推进和完善中小企业信用担保体系建设的具体措施。对贯彻落实国发36号文有关中小企业信用担保体系建设方面的突出问题，要抓紧研究解决并及时上报。

二〇一〇年五月十二日

第四篇：广州市中小企业信用担保体系 建设有关情况

广州市中小企业信用担保体系

建设有关情况

广州市经贸委

近年，在市委、市政府的高度重视下，随着《中小企业促进法》的颁布实施，以及我市支持信用担保体系建设的政策措施相继出台，这些为我市信用担保行业发展营造了良好的环境。我市信用担保行业发展取得了较好的成绩，截至2006年底，我市登记备案在册的25家信用担保机构累计为2700多家中小企业提供181亿元的担保，在一定程度上缓解了部分中小企业的融资难问题，取得了显著的社会效益，受保企业新增销售收入409亿元，新增税收37.5亿元，新增就业12.7万人。

一、担保行业发展特点

（一）以民营资本为主，资本实力强

截至2006年底，已登记备案手续的25家担保机构中，政府完全出资的有市融资担保中心，部分出资的有番禺银达和广东银达，其余全部为民营资本。这25家信用担保机构注册资本都在5000万元以上，注册资金总额达28.9亿元，户均注册资本超过1亿元。其中，市融资担保中心和广东银达担保有限公司注册资本分别为3亿元和3.1亿元，华鼎担保有限公司也于2006年年底进行了增资扩股，增资后注册资本达3.3亿元，近期再准备增资到4亿元，使公司的业务拓展空间和抗风险能力得到进一步加强。

（二）业务发展迅速，业务延伸至珠三角地区

近年，随着经济快速发展，担保业务发展也很快，2005年全市信用担保机构累计为中小企业提供39.07亿元的担保，2006年全市信用担保机构累计为中小企业提供担保资金达77.77亿元，同比增长近一倍。其中，华鼎担保有限公司和广东银达担保投资有限公司2006年分别完成17.34亿元和12.76亿元的担保业务。我市中小企业信用担保机构设立的区域较为集中，主要分布在越秀区和天河区，多家公司在外地成立分支机构，如广东银达在佛山设立子公司，在珠海、中山、江门设立了分公司；华鼎担保公司在佛山、东莞都设立了分公司。

（三）担保机构以担保业务为主业，以中小企业为服务主体

据调查，我市担保机构主要以担保业务为主，担保业务占担保资金总额的75.02%，而风险较高的证券、股权、债权投资占总额的24.98%。在已开展的业务中，单笔业务在10万元以下的有79笔，占总笔数的3.71%；单笔业务在1000万元以上的占总笔数的5.78%；单笔业务100万~1000万元的占总笔数的70%以上，充分表明目前我市担保机构基本做到以担保为主业，以中小企业为服务主体。

（四）担保行业从业人员素质高，团队建设好

据调查，截至2006年底，全市信用担保机构共有从业人员近700人，大多数业务人员曾从事银行、金融、法律等方面的工作，其中具有本科以上学历的占69%，研究生以上学历的占17%；中级职称的占38%，高级职称的占9%；团队具备较高素质和专业性。大部分担保公司注重塑造企业文化，通过组织员工内部培训、外出学习等形式加强团队建设，增强企业的凝聚力，同时，也有部分担保公司建立较为完善的激励机制，提高员工的工作积极性。

（五）代偿率、损失率较低，社会效益突出

截至2006年底，全市25家担保机构累计发生代偿占累计担保总额的0.5%以下，实际发生损失占担保总额的0.2%以下，代偿率、损失率均控制在较低水平，我市担保行业整体运行状况良好。与此同时，担保机构通过银保联手，对中小企业提供资金支持，使受保企业的销售、利税和就业人数显著增加。据统计，通过开展担保业务，受保企业新增销售额409亿元，新增利税37.5亿元，新增就业12.7万人，产生良好的社会效益。

二、促进担保行业发展的措施

广州市经贸委认真贯彻落实国家、省、市有关政策，努力为担保机构营造良好的发展环境。

（一）落实各项政策

认真贯彻落实广东省政府出台的76号文件，为我市信用担保行业发展奠定重要的政策基础。2005年3月，根据市领导的指示，市经贸委牵头会同市财政局、工商局起草了转发文件，并报办公厅以市政府名义转发到市直属各有关单位和各区、县级市人民政府，提出贯彻意见。

（二）加强行业管理

根据省有关要求，市经贸委会同市财政局、金融办对担保机构实行登记备案管理制度。目前，已办理登记备案手续的担保机构共有25家。

（三）积极协调服务

一是协助担保机构申报国家减免营业税政策。2004年4月，根据省中小企业局《转发国家发展改革委关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》要求，我委组织了一批有一定的业务量、注册资金超过1000万元、有风险监控处置机制的信用担保机构进行申报推荐减免营业税政策。经审核，我们对符合免税基本条件的广州市融资担保中心、华鼎担保有限公司、广州市启邦信用担保有限公司等9家信用机构向省中小企业局进行推荐上报，并全部获批准享受减免营业税政策，自办理免税手续日起，三年内免征营业税。2006年，我委会同市地税局继续协助担保机构办理减免营业税，又向省推荐上报了6家企业，申请减免营业税，目前已有2家进入了网上公示程序。二是大力支持担保机构进行信用评级，提升担保企业信用度及社会知名度。2006年，市经贸委积极配合省中小企业局，会同市担保企业协会对我市担保机构开展信用评级工作，共发动了6家机构参与评级，其中有5家机构评级达A级以上。

（四）加大扶持力度

市经贸委会同市财政局积极组织我市担保机构申报省中小企业发展专项资金信用担保体系建设项目，2004年以来，我市共争取到国家、省扶持资金2240万元，占全省扶持担保资金的三成以上。从2004年开始，我市也设立了扶持中小企业信用担保体系建设专项资金（2004年1000万元，2005年2000万元，2006年2500万元），用于补充担保机构担保资本金和提高担保机构风险防范能力。

（五）夯实产业基础

2006年，市经贸委与市财政局和市融资担保中心共同研究，大胆探索，研究制定行之有效的新方法，促进我市再担保业务的开展，增强商业性担保机构拓展业务及抗风险能力。2006年12月，市融资担保中心率先为广东银达提供5000万元的再担保，成为我市担保体系建设新的突破点和亮点。2007年争取把再担保业务在有实力的商业性担保机构中全面铺开。

（六）促进行业自律

市经贸委十分重视担保行业自律，指导成立市信用担保企业协会。目前有会员53户，协会拟订了广州市信用担保管理暂行办法草案，对公司的准入条件、操作规程、风险控制以及监督机制等予以规范，树立信用担保行业的良好社会形象和公信力。

三、存在问题和下一步工作思路

信用担保是一个高风险低收益的行业。虽然我市信用担保行业发展迅速，发展空间大，但从总体情况来看，大部分担保机构成立时间不长，不少机构还是处于成立运作的初期，而且受经验、实力和与银行合作处于劣势地位等客观条件的限制，担保业务的拓展还存在许多困难。当前，我市信用担保体系建设还存在担保行业风险较高、担保机构运作存在不规范行为和受中小企业信用不足制约等问题。下一步将重点做好以下几项工作：

（一）继续完善政策法规体系建设，优化担保行业发展环境

会同市有关部门，制定出台《广州市中小企业融资担保服务体系建设实施方案》；对《国务院办公厅转发发改委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》（国办发〔2006〕90号）提出具体贯彻意见，各有关部门要各司其职，市经贸委会同市金融办、财政局、民政局、工商局等部门共同做好担保机构运作的监督管理；公安、司法、国土、工商等部门负责办理担保机构的担保合同、反担保合同、抵押和质押等有关公证、登记工作，不断优化担保行业发展环境，共同建设有广州特色的中小企业信用担保体系。

（二）继续加大政府支持中小企业信用担保体系建设的力度

一是充分利用好市财政扶持中小企业信用担保专项资金，积极协助担保机构申报国家和省财政扶持信用担保体系建设的项目，不断加大财政对担保机构扶持的力度，提高担保机构的抗风险能力，促进担保机构业务开展。二是继续加大财政资金补充市融资担保中心再担保专项资金，市经贸委会同市财政局、金融办等部门制定出行之有效的新方法，推进我市再担保在有实力的商业性担保机构中全面铺开。

（三）推动区、县级市担保机构的设立

一是会同市财政局、金融办等部门组织召开我市中小企业信用担保体系建设工作会议，研究并出台相关政策，要求有条件的区、县级市要根据当地经济发展状况和财政情况，设立或安排专项资金，支持本地区中小企业信用担保体系建设和发展，推动区、县级市一级中小企业信用担保机构的设立。二是协调有实力的担保机构与有关区、县级市共同合作，设立担保机构，解决当地民营企业融资难问题。

（四）大力推进中小企业担保制度和担保机构信息化建设 一是大力推进再担保业务的开展。利用市融资担保中心开展再担保业务为基础，促进商业性担保机构与银行风险互担机制，降低担保机构银行保证金比例，落实企业信用担保情况和企业信贷登记咨询信息的开放和交换，实现信息资源共享，减少业务风险和成本。二是加快建立中小企业信用信息征集、信用等级评价体系，逐步实现中小企业信用信息查询、服务与共享的社会化，促进中小企业有关工商、税务、海关、司法等信息向担保机构开放。三是继续开展对中小企业信用担保机构的资信评级，提高担保机构信用度，规范中小企业信用担保机构的担保行为。

（执笔：隋永平

麦洪辉

广东银达担保投资集团有限公司

孙宛青）

第五篇：四川省人民政府办公厅关于加快推进全省中小企业信用担保体系建设的意见(试行)

四川省人民政府办公厅关于加快推进全省中小企业信用担保体系建设的意见(试行)

（川办函[2006]182号）

各市(州)、县(市、区)人民政府，省级各部门：

为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》、《四川省《中小企业促进法)实施办法》、《四川省人民政府办公厅关于推进我省乡镇企业中小企业服务体系建设的意见》(川办函[2006)37号)精神，切实缓解中小企业融资难问题，促进中小企业更好更快发展，现结合我省实际，就进一步加快推进全省中小企业信用担保体系建设提出以下意见。

一、中小企业信用担保体系建设的指导思想和基本原则

(一)中小企业信用担保体系建设的指导思想。中小企业信用担保体系建设是缓解中小企业贷款难、担保难等融资问题的重要途径，各级人民政府及相关部门要积极扶持、引导、鼓励组建多种形式的担保机构服务于中小企业，积极引导担保机构市场化运作、规范化管理，加快发展与管理并重，推进全省中小企业信用担保服务体系的建设。

(二)信用担保体系建设的基本原则。促进发展与防范风险相结合；政策性引导与市场化运作相结合；提供担保与提升信用相结合；行业自律与适度竞争相结合；分类指导与扶优限劣相结合。

二、中小企业信用担保体系建设的主要内容和目标

(一)信用担保体系建设的主要内容。全省中小企业信用担保体系框架为“一体两翼多层”，即以政策性担保为主体，商业性、互助式会员制担保为两翼，逐步实现覆盖全省的省、市、县担保与再担保、经济性质多元化构架。

1．中小企业信用担保体系由政府全资担保机构、政府参股担保机构、互助性会员制担保机构、商业性担保机构和再担保机构组成。政府全资和参股的担保机构属政策性、不以盈利为目的的担保机构；互助式会员制担保机构由会员企业出资组成，是只对会员提供封闭式担保贷款服务的会员制担保机构；商业性担保机构是民间投资组建，以盈利为主要目的的专业担保机构；再担保机构是由政府出资为全省担保机构提供再担保服务的担保机构。

2．中小企业信用担保机构可由企业、社团、自然人等出资设立。已经设立的由地方政府或政府部门出资为主的担保机构应规范为独立法人，地方政府或政府部门以实际出资额为限承担相应民事责任。

3．中小企业信用担保机构的组织形式可以是企业法人、事业法人、社团法人。担保机构按《公司法》、《社团登记管理条例》等有关法律、法规办理注册登记手续。

(二)信用担保体系建设的目标。建立健全全省中小企业信用担保服务体系，加大财政资金投入力度，做大做强政策性担保机构，鼓励发展商业性担保机构，大力发展会员制担保机构。在“十一五”末建成较完善的中小企业信用担保服务体系，培育各类担保机构250家，注册资本达到100亿元，年担保额超过500亿元，有效缓解中小企业乡镇企业融资难问题。

三、加强对担保机构的管理

(一)担保机构的注册资本。设立全省性跨市(州)开展业务的担保机构注册资本最低限额为2000万元；设立市(州)担保机构的注册资本最低限额为1000万元；设立县(市、区)会员制担保机构的注册资本最低限额为500万元。各级政府出资的政策性担保机构可以根据自身财力状况和本地经济发展水平适当提高或降低注册资本限额。担保机构注册资本中的货币资金不得低于70％。目前还未达到标准的已登记注册的担保机构要增资扩股，3年内达到上述标准。

(二)担保机构的准入。各级政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构，由各级财政部门会同中小企业(乡镇企业)主管部门初审并报同级政府审核后，在同级财政部门办理国有资产产权登记后办理工商登记。各地企业、社会和外商等民间出资设立的商业性股份制担保机构、企业互助式会员制担保机构根据《公司法》规定办理注册登记手续。设立跨省区和上亿元的担保机构按《国家发展改革委关于跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更有关事项的通知》(发改企业[2005]1257号)和《四川省人民政府政务服务中心关于省中小企业局行政审批办事指南审定的批复》(川政中心函[2005]38号)执行，由省中小企业局初审报国家发展改革委审批后到所在地工商行政管理部门登记注册。

(三)担保机构的从业资格。凡向金融机构提供担保的担保机构应符合以下基本条件：

1．具有独立的法人资格，以从事贷款担保业务为主。2．有符合要求的注册资本金和必须的经营资金，且资金来源合法、真实、稳定。

3．已在中国人民银行成都分行和中小企业主管部门备案的。

4．具有信用担保执业资格和从业经验的管理人员和基本的内控制度。

(四)担保机构的市场化运作。各类担保机构都是独立的市场主体，要根据《公司法》、《担保法》、《财政部关于印发<中小企业融资担保机构风险管理暂行办法>的通知》(财金[2001]77号)的规定，按照市场化原则运作，自主经营、自负盈亏、控制风险。担保机构按市场原则进行独立运作，任何单位和个人不得干预担保机构的经营活动，更不得指令担保机构担保。担保资金的运作与担保机构自身业务应分开运行、单独核算。经本级人民政府批准，对资本金充足、风险控制好、操作规范、业绩好的担保机构，可接受政府委托运作各类政府担保资金，按照特定的服务对象和范围开展政策性担保业务。

(五)担保机构应建立风险准备制度。担保业是高风险行业，应当建立风险准备制度。担保机构要按照其注册资本的10％提取保证金存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。在运作过程中要审保分离，分级审批，防止内部道德风险；建立健全法律合同关系，控制法律风险；对担保机构进行信用评级，准确掌握客户资源，控制信用风险。要与银行建立业务合作关系，对贷款实行风险分担，防止风险集中在少数行业和个别客户上。担保机构不得向社会集资，不得向社会直接发放贷款。担保机构应按当年担保费的50％税前提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保责任余额税前1％的比例以及所得税税后利润的一定比例提取风险准备金用于担保赔付，风险准备金累计达到担保责任余额的10％后实行差额提取。在具体执行中按照《国家税务总局关于印发<企业所得税税前扣除办法>的通知》(国税发[2000]84号)和《国家税务总局关于加强企业所得税税前扣除费用审核工作的通知》(国税发[1996]201号)执行。当年提取的准备金用于担保赔付后有余额的，在末缴纳企业所得税时应进行纳税调整。

各级中小企业(乡镇企业)主管部门以及财政、工商、金融监管部门要切实履行各自职责，共同做好担保风险的事前防止、事中监控和事后化解工作，促进担保机构规范发展。

(六)建立对担保机构的信用评价制度。建立健全对担保机构的信用评价制度。对担保机构的信用评估，由中国人民银行成都分行和省中小企业主管部门组织实施，由专业资信评估公司承担。评估结果作为政府政策扶持和人民银行监控担保机构风险的依据。

(七)担保机构的退出机制。担保机构在履行代偿行为时如无法足额偿付到期债务，应按照《公司法》、《企业破产法》、《民事诉讼法》等法律法规的规定依法清偿有关债务，退出担保市场。

四、密切担保机构与金融机构的关系，加强协作互动

担保机构要按照“利益共享，风险共担”的原则与金融机构建立合作关系，对贷款风险实行比例分担。对企业的资信调查、贷款风险评估、贷后监督等，担保机构与协作金融机构要协调联动、共同考察，形成安全有效的保、贷、还运行机制。同时担保机构应及时与贷款金融机构交换和通报投保企业的有关信息，加强对投保企业的监督，共同维护双方的利益。

金融机构要根据担保机构的实际情况合理确定担保机构对企业贷款的担保限额，确保担保机构担保责任余额控制在其自身实收资本的5倍左右，最高不超过10倍。为减轻企业利息负担，协作金融机构对担保机构担保的贷款可根据贷款项目或企业的具体情况在执行基准利率的基础上从优浮动。担保机构可根据贷款的风险程度提供全额担保、比例担保、本金担保或利息担保，以有效防范风险。金融机构要主动与担保机构协商合作，促进担保业的健康发展，充分利用担保资源积极开拓中小企业乡镇企业信贷市场。

五、各级人民政府要加大对中小企业信用担保机构的扶持

各级人民政府要依法设立扶持中小企业财政专项资金，纳入财政预算，每年在中小企业乡镇企业专项资金和工业资金中安排一定数量资金用于扶持中小企业乡镇企业信用担保服务体系建设。按照《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》(国发[2005]3号)要求设立省级中小企业信用担保基金和省级再担保机构。省级中小企业信用担保基金主要用于对担保机构资本金补充、风险金补偿、奖励资金等。

(一)担保机构的风险补偿。根据《财政部关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》(财金[2003]88号)规定，各级财政部门应根据当年财政预算平衡的要求和担保机构业务的开展情况对担保机构可能出现的代偿损失核定适当的风险补偿资金，纳入当年财政预算。对担保机构的代偿损失，在其担保项目符合国家产业政策和企业政策的前提下实行限率补偿，不承担无限责任。政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构发生的代偿损失在年末担保责任余额的5％以内，担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，经财政主管部门审核后可给予一定的补偿。对企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构发生的代偿损失，财政主管部门可根据实际情况确定是否给予风险补偿。兼营担保业务的投资担保机构应对担保业务实行单独核算，才能取得当地财政部门的风险补偿。

(二)担保机构的资本金补充。各级人民政府可根据当地的财力情况建立中小企业信用担保基金，对担保机构依其发展的实际给予适当的资本金补充。对国有控股、参股担保机构股东大会或董事会根据法定程序作出的增资扩股决议，各级财政可按出资比例增加注入资本金。企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构也应根据担保业务发展的需要，结合自身实际适时补充资本金，扩大担保资金规模，增强担保竞争实力。

(三)担保机构的税费减免。按照《国家税务总局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》(国税发[2001]37号)、《四川省地方税务局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税问题的通知》(川地税函[2002]37号)和《四川省中小企业局四川省地方税务局关于转发<国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知>的通知》(川企发[2006]9号)等规定，对我省纳入全国中小企业信用担保体系并在国家发展改革委和国家税务总局下发的免税名单内的担保、再担保机构取得的担保业务收入，3年内免征营业税。对未纳入全国中小企业信用担保体系的，凡符合免税基本条件的，由省中小企业局和省地税局向国家发展改革委和国家税务总局申报，争取纳入并享受税收优惠政策。对担保机构在依法处置反担保财产进行代偿时涉及的诉讼、房地产、车辆设备、无形资产的评估确认和过户等有关收费，由各级物价部门会同财政及相关职能部门按照国家有关政策规定予以减收或免收。

(四)担保机构的担保费率。担保费率的确定既应保证担保机构的合法利益，又要避免加重企业负担。政府出资设立的国有独资或国有控股等政策性担保机构，担保费率一般控制在同期银行贷款利率的50％以内。商业性担保机构收费可适当浮动。

(五)担保机构的再担保支持。建立四川省中小企业信用再担保机构，以市(州)、县(市、区)担保机构为主要服务对象开展再担保业务，分散担保风险。担保机构可本着自愿互利的原则与再担保机构建立业务关系，申请再担保支持。对单个担保机构的再担保比例一般不超过担保责任余额的20％；再担保责任余额控制在其自身实收资本的20倍以内，根据风险程度、再担保期限及企业实际情况实行浮动费率；风险责任按再担保比例分担。

(六)营造担保机构开展业务的良好政务环境。担保机构在开展业务过程中，工商行政管理部门应给予办理查询被担保企业档案资料中依法可公开的相关资料，如企业设备和其他动产抵押登记、有限责任公司股份质押备案登记等；国土资源和房管部门应依法给予办理土地、在建工程和房产抵押登记等；林业部门应给予办理林权登记；公安车管部门应给予办理车辆抵押登记；税务部门应给予查询被保企业纳税情况；各级金融机构应根据担保机构《备案证》查询被保企业贷款情况。

(七)对担保机构的考核和奖励。各级中小企业乡镇企业主管部门会同同级财政部门依据当年累计担保金额、担保放大倍数、担保代偿等指标对担保机构进行考核，业绩突出的给予奖励。

六、理顺管理体制，加强担保行业管理与自律

(一)建立担保行业管理联席会议制度。联席会议由省经委、省中小企业局、省财政厅、中国人民银行成都分行、四川银监局等单位组成。中小企业主管部门负责担保机构的业务指导并推动建立中小企业信用担保服务体系；省经委在宏观政策上给予指导；财政部门负责担保机构的财务监管，强化担保机构风险管理和控制；人民银行负责协调金融机构和担保机构的关系，提供金融政策咨询服务并建立担保机构风险定期通报和重大事项通报制度，使协作金融机构及时了解担保机构的基本情况，避免风险集聚。人民银行要依法为担保机构、协作金融机构提供信息服务；协作金融机构要及时将担保机构提供担保的信息录入企业信用信息基础数据库；担保机构在提供担保时可以要求被保企业提供信息报告；担保机构应定期向有关部门报送报表。

(二)加快担保行业自律组织建设。四川省中小企业信用与担保协会是担保业自律性组织，协会要在同级中小企业主管部门指导下开展担保业务及人员培训、信息咨询、情况统计、技术规范制订、理论研究及对外交流等工作。担保协会加强对担保机构的规范，整合担保资源，探索担保模式，创新担保品种，维护担保机构的合法权益，促进中小企业信用担保体系的建设。

二OO六年七月三十日