安徽省国税局组织查办案件工作流程

第一篇：安徽省国税局组织查办案件工作流程

安徽省国税局组织查办案件工作流程（试行）

（修改稿）

为规范安徽省国税局组织查办税务案件的管理，推动稽查管理方式创新试点工作，形成上下级国税稽查部门运转流畅、衔接有效的组织指挥体系，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务稽查工作规程》等有关规定，结合安徽省国税局税源专业化管理试点工作要求，按照集约稽查“四个统一”的原则，特制定本工作流程。

一、工作流程概述

本工作流程适用于安徽省国税局稽查局直接抽调人员组织查办的各类税务案件，主要包括以下几类：

（一）省局确定检查的省级重点税源企业；

（二）省局承担评估任务的处室，经评估不能排除疑点移交稽查的企业；

（三）税收分析监控中风险级别特别高的需实施检查的企业；

（四）需由省局稽查局组织查办的举报、督办、转办案件；

（五）总局布置的需由省局稽查局组织查办的协查、专项检查。

本工作流程共设置了案源处理、查前准备、稽查实施、案件审理、执行入库五个节点。

二、工作流程处理及规则

（一）案源处理

省局稽查局综合选案部门经办人员负责接收案源信息并确定具体检查对象。省局稽查局领导集体研究后确定一名具体经办人员负责相关组织查办工作。完成后即进入下一个节点——“查前准备”。

（二）查前准备

第一步：拟定实施计划。省局稽查局组织查办案件人员，应在3个工作日内拟定实施计划（相关要求见附件）。实施计划拟定完成后进入第二步。

第二步：审核实施计划。省局稽查局领导对实施计划是否可行、是否恰当等方面进行审核，若具备实施条件的，审核通过，进入第三步；否则，退回第一步进行修改。

第三步：审批实施计划。省局分管领导对实施计划进行审批，如符合实施条件，进入第四步，若暂不具备实施条件，退回第一步进行修改。

第四步：下达检查任务。省局稽查局组织查办案件人员将稽查任务下发被查纳税人所在地稽查局（以下简称当地稽查局）。同时，由省局稽查局或当地稽查局约谈被查纳税人，给予5-7天时间要求纳税人自查自纠（重大违法案件、举报案件等除外），并要求纳税人在自查完成后提交自查情况书面报告。完成后进入第五步。

第五步：确定抽调人员。省局稽查局组织查办案件人员根据实施计划提出具体的抽调人员名单，报省局稽查局领导批准后，通知抽调人员所在市局稽查局，并为抽调人员制作临时检查证。完成后进入第六步。

第六步：草拟稽查预案。被抽调的检查人员中按照《安徽省国税局竞争式检查预案管理办法》的规定草拟检查预案，完成后进入第七步。

第七步：预案评审。省局稽查局按照《安徽省国税局竞争式检查预案管理办法》的规定，组织预案评审工作。完成后进入第八步。

第八步：印发文件。省局稽查局组织查处案件人员根据实施计划和检查预案，形成最终的工作方案，并按程序下发。完成后进入下一节点——“稽查实施”。

（三）稽查实施

第一步：工作部署。省局稽查局组织召开查前工作部署会议，对具体检查工作进行布置。1

完成后进入第二步。

第二步：实地检查。检查组使用当地稽查局提供的文书，根据工作方案要求，对纳税人进行检查。

若检查进程达到工作方案规定的阶段汇报的时限，或检查组已经完成全部检查工作，或在检查过程中发现重大涉税疑点问题，或出现致使检查无法继续进行的情形，确有必要进行汇报的，报经省局稽查局领导批准后，进入第三步。

第三步：检查情况汇报。省局稽查局组织检查组汇报检查情况，或省局稽查局根据实际检查情况对检查工作开展督查、督办。检查情况汇报可采取单独汇报、集中汇报、分批汇报等多种形式；督查、督办一般采取现场督导的方式。省局稽查局组织查办案件人员根据检查组汇报或督查督办情况，对检查工作进行跟踪管理。

若检查仍需继续进行的，省局稽查局组织查办案件人员应收集、分析、整理检查发现的问题，并反馈给各检查组以指导检查工作，完成后返回第二步，继续检查；若检查中发现重大涉税违法问题需要公安机关提前介入或需直接移送的，向公安机关通报案情，并提请提前介入或移送处理，完成后返回第二步继续检查；若检查工作已经完成，进入第六步;若检查中出现了造成检查中止的情形，进入第四步；若检查中出现了造成检查终结的情形，进入第五步。

第四步：检查中止。当地稽查局按规定办理中止检查手续，并继续跟踪关注被查纳税人情况，若发现造成中止检查的情形消失，应在2日内向省局稽查局汇报。检查组按省局稽查局指令恢复检查，返回第二步。

第五步：检查终结。当地稽查局按规定办理终结检查手续并向省局稽查局书面汇报。省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料归档，并向案源布置单位进行总结汇报后，流程终结。

第六步：告知检查结果。当地稽查局会同检查组将检查发现的违法事实向被查纳税人书面告知，听取纳税人的陈述申辩意见，并接受纳税人提交的陈述申辩证据和书面反馈后，整理案卷资料、制作稽查报告。完成后进入下一结点——“案件审理”。

（四）案件审理

第一步：省局初审。省局稽查局按照《安徽省国税局组织查处案件初审工作意见》的规定牵头组织案件初审工作，形成初审意见。完成后进入第二步。

第二步：当地稽查局审理。当地稽查局参考省局初审意见，按规定进行审理。

如经审理认为没有税收违法行为的，进入第三步；如经审理认为应补税款大于200万元（包括本数）或存在虚开增值税专用发票等涉嫌犯罪行为的，应将案件提交当地国税局重大税务案件审理委员会审理，进入第四步；如经审理属于一般税务违法问题的，进入第五步；如在审理中发现新的违法事实的，当地稽查局向省局稽查局书面汇报并经省局稽查局同意后，对新发现的违法事实自行补证后审理。

第三步：稽查结论。当地稽查局审理部门拟制《税务稽查结论》交执行部门送达纳税人。当地稽查局将审理、执行情况向省局稽查局书面汇报，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料归档，并向案源布置单位进行总结汇报后，流程终结。

第四步：重大案件审理。当地国税局重大税务案件审理委员会参考省局初审意见按规定对案件进行审理。完成后进入第五步。

第五步：反馈结果。当地稽查局按规定将拟处理意见、处罚意见向被查企业进行反馈，并告知纳税人的有关权利。经告知后，纳税人放弃陈述、申辩或听证的，将审理情况书面报告省局稽查局，直接进入下一节点——“执行入库”；经告知后纳税人申请陈述、申辩或听证的，进入第六步。

第六步：陈述申辩。拟作出处理、处罚决定的税务机关应按规定受理纳税人的陈述、申

辩或听证申请，并按期举行。经陈述、申辩或听证后，对纳税人的理由未予采纳的，将审理情况书面报告省局稽查局，进入下一节点——“执行入库”；经陈述、申辩或听证后，对纳税人的理由倾向采纳或部分采纳的，应收集有关证据材料，并书面报告省局稽查局，按照省局稽查局意见，返回第二步进行审理。

（五）执行入库

第一步：送达执行文书。当地税务机关负责审理的部门拟制相关文书交执行部门送达纳税人。如税收违法行为涉嫌犯罪的，应同时按规定依法移送公安机关。完成后进入第二步。

第二步：解缴税款。被执行人在规定的期限内履行了处理、处罚事项后，若未在规定时限内申请行政复议及提起行政诉讼的，当地稽查局向省局稽查局书面报告执行情况，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，登记台账，并向案源布置单位总结汇报后，流程终结；若被执行人申请行政复议或提起行政诉讼的，当地稽查局向省局稽查局书面报告执行情况，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，并向案源布置单位书面报告后，案件进入政策法规部门负责的行政复议或行政诉讼流程，本流程终结。

被执行人因不可抗力或其他特殊情况无法在规定期限内履行处理、处罚事项的，当地稽查局应在3个工作日内向省局稽查局书面报告并提出初步处理意见，需要延期缴纳税款的，应附被执行人分期缴款书面计划，经省局稽查局审查确定后执行。当地稽查局在执行完毕后上报执行结果，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，并向案源布置单位总结汇报后，流程终结。

被执行人在规定期限内拒不履行处理、处罚事项的，当地稽查局可依法采取强制执行措施，若被执行人未申请或提起行政复议、行政诉讼的，进入第五步；若被执行人申请了行政复议的进入第三步；若被执行人提起行政诉讼的进入第四步。

若执行过程中出现造成中止执行的情形的，进入第六步；若执行过程中出现造成终结执行的情形的，进入第七步。

若执行过程中发现被执行人有涉嫌犯罪行为的，应按规定移送公安机关。

第三步：行政复议。行政复议期间，一般不停止执行措施，进入第五步继续强制执行。若出现《中华人民共和国行政复议法》第二十条规定的停止执行的情形，进入政策法规部门负责的行政复议流程，当地稽查局按规定中止执行，进入第六步。

第四步：行政诉讼。行政诉讼期间，一般不停止执行措施，进入第五步继续强制执行。若出现《中华人民共和国行政诉讼法》第四十四条规定的停止执行的情形，进入第六步；若法院判决撤销具体行政行为，当地稽查局向省局稽查局书面报告并经同意后，若重新作出具体行政行为的，返回第一步重新执行，若不再重新作出具体行政行为的，进入第七步。

第五步：强制执行。当地稽查局依法采取强制执行措施，或者依法申请人民法院强制执行。

强制执行措施尚未执行或未执行完毕，若被执行人申请行政复议的进入第三步；若被执行人提起行政诉讼的，进入第四步。

采取强制执行措施追缴税款、滞纳金、罚款后，若被执行人未在期限内申请行政复议或行政诉讼的，当地稽查局向省局稽查局书面报告执行情况，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，向案源布置单位总结汇报后，流程终结；若被执行人申请行政复议或行政诉讼的，当地稽查局向省局稽查局书面报告执行情况，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，向案源布置单位书面报告后，进入政策法规部门负责的行政复议或行政诉讼流程，本流程终结。

若强制执行过程中出现造成中止执行的情形的，进入第六步；若强制执行过程中出现造成终结执行的情形的，进入第七步。

若执行过程中发现被执行人有涉嫌犯罪行为的，应按规定移送公安机关。

第六步：中止执行。当地稽查局按规定办理中止执行手续。

若造成执行中止的情形消失后，需恢复执行的，应及时按规定返回第二步或第五步继续执行；若中止执行后经行政复议或行政诉讼需终结执行的，进入第七步。

第七步：终结执行。当地稽查局按规定办理终结执行手续，并向省局稽查局书面报告，省局稽查局组织查办案件人员整理有关资料，并向案源布置单位书面报告后，流程终结。

附件：

实施计划相关要求

一、包含内容

实施计划应包括以下内容：

（一）确定实施检查的纳税人或需要延伸检查的关联纳税人名单；

（二）实施检查的税种和所属期；

（三）抽调检查人员的来源地、数量以及抽调标准；

（四）检查工作实施期限（一般不超过60日）；

（五）检查过程中的阶段报告制度、督查督办制度（一般十五天进行一次书面汇报，会议汇报或现场督导由省局稽查局视实际检查情况决定）；

（六）负责协助检查的单位（即稽查文书出具单位，原则上是被查纳税人所在地国税局稽查局）；

（七）检查工作中的后勤保障工作安排。

二、抽调检查人员标准

抽调检查人员的标准按如下原则确定：

（一）同一个检查组的人员一般从同一个市范围内抽调；

（二）检查组应至少有2名人员符合《安徽省国家税务局稽查案件主、辅查制度》中规定的主查条件，其余人员应符合辅查条件，优先抽调各级稽查人才库成员和稽查岗位能手；

（三）根据检查对象的行业及检查税种，按专业及以往检查工作经历抽调检查人员；

（四）如需抽调其他单位或岗位的专业人员参与检查的，提出建议，经省局分管领导同意后进行抽调。

抽调检查人员数量根据检查对象的数量多少、业务规模大小、检查税种的多少、检查所属期的长短确定，一般每个检查组人数不少于2人，不多于7人，但对于采取审计型检查或对经营规模特别大的纳税人检查，不受此限制。

第二篇：安徽省国家税务局组织查办案件工作规程(试行)

附件9：

安徽省国家税务局组织查办案件工作规程

（试行）

第一章 总则

第一条 为推动稽查管理方式创新试点工作，进一步规范省局组织查办税务案件的管理，根据安徽省国税局税源专业化管理、风险应对和集约稽查工作的要求，制定本规程。

第二条 本规程是立足于全省现有稽查机构和人员基础上，采取省局牵头组织、在全省范围抽调稽查业务骨干的方式，通过竞争与合作的“主辅查”和预案检查模式，按照《税务稽查工作规程》规定的程序和权限，对纳税人一定时期内的申报纳税情况的真实性和合法性进行检查核实并作出处理的工作流程。

第三条 本规程共包括案源接收、查前准备、检查实施、案件审理和执行入库五个环节。

第二章 案源接收

第四条 省局组织查办案件的案源主要包括：总局下达的稽查案源，经省局领导审批后由征管科技处转交的稽查案源。

总局下达的稽查案源是指总局布臵的协查、专项检查涉及的案件。

经省局领导审批后由征管科技处转交的稽查案源是指：对省局每年必须稽查的重点税源企业、行业税收风险模型识别的高风险纳税人、经纳税评估后符合移交稽查条件的纳税人，由省局征管科技处统一汇总并报省局领导审批同意后转交给稽查局。

第五条 省局稽查局案源处理岗接收总局下达的各项稽查任务，并筛选出具体检查对象，或接收省局征科处发布的检查对象名单，然后制作检查对象清册。

检查对象清册内容应包括纳税人识别号、纳税人名称、行业明细、主管税务机关等。

第六条 省局稽查局领导根据检查对象清册，研究确定一名检查组织岗人员具体负责案件的组织查办工作。

第三章 查前准备

第七条 检查组织岗根据检查对象清册制订实施计划，交省局稽查局领导审核。

实施计划应包括的内容有：1.实施检查的纳税人及需要延伸检查的关联纳税人名单；2.实施检查的税种和所属期；3.抽调检查人员的来源地、数量；4.检查工作实施期限；5.检查过程中的阶段报告制度、督查督办制度；6.负责协助检查的单位（即稽查

文书出具单位，原则上是被查纳税人所在地市级稽查局，以下简称当地稽查局）在检查过程中的职责；7.其他应明确的事项。

第八条 省局稽查局领导对实施计划是否可行、是否恰当等方面进行审核，审核通过的，批准实施，如属于重大案件或一次性抽调人员较多的大型检查，报经省局分管领导审批同意后实施。

第九条 实施计划获准实施后，检查组织岗将稽查任务下发当地稽查局，由当地稽查局按规定向检查对象送达《税务检查查前告知书》和《分税种分自查情况统计表》，约谈检查对象，给予7天时间要求纳税人自查自纠（重大违法案件、举报案件等不适合提前告知的除外），并要求纳税人在自查完成后向当地稽查局提交自查情况书面报告和《分税种分自查情况统计表》。

对同一企业集团开展的系统性检查，由省局稽查局直接约谈检查对象省级管理机构，各市稽查局组织当地检查对象开展自查。

第十条 检查组织岗根据实施计划提出具体的检查实施岗抽调人员名单，报省局稽查局领导批准后，通知抽调人员所在市局稽查局，并为抽调人员制作临时检查证。

检查实施岗抽调人员标准及其数量按以下原则确定：1.同一个检查组的人员原则上在同一个市范围内抽调；2.检查组应至少有2名总局或省市级稽查人才库成员或稽查岗位能手；3.根据检查对象的行业及检查税种，按专业及以往检查工作经历抽调检查人员；4.如需抽调其他单位或岗位的专业人员参与检查的，提出建议，经省局分管领导同意后进行抽调；5.抽调检查人员数量根

据检查对象的数量多少、业务规模大小、检查税种的多少、检查所属期的长短确定，一般每个检查组人数不少于2人，不多于7人，但对于采取审计型检查或对经营规模特别大的纳税人及企业集团开展检查，可不受此限制。

第十一条 检查实施岗按照《安徽省国税系统主、辅评（查）工作办法（试行）》中有关预案的基本要求，独立制作稽查预案。

第十二条 省局稽查局按照《安徽省国税系统主、辅评（查）工作办法（试行）》中稽查预案评审的相关规定，组织预案评审工作，确定主、辅查人选，成立检查组。主查人员牵头组织检查组对稽查预案进一步修改完善。

第十三条 检查组织岗根据实施计划和检查预案，形成最终的工作方案，并按程序下发。

第四章 检查实施

第十四条 检查组按照工作方案的规定，向检查对象送达《税务检查通知书》，对检查对象开展检查。检查组按照《税务稽查工作规程》规定的权限和程序开展检查，可调取账簿资料、其它有关证据材料、询问有关人员、查询存款账户、开展外调或函调，当地稽查局应积极配合检查组进行检查工作。

第十五条 当地稽查局负责给检查组提供检查所需的各类执法文书及检查对象自查资料，并负责《税务稽查立案审批表》、《税务稽查任务通知书》等内部文书的制作。

检查过程中，当地稽查局应确定专人负责联系检查过程中的相关工作。

第十六条 检查进程达到工作方案规定的阶段汇报的时限，或检查组已经完成全部检查工作，或检查过程中发现重大涉税疑点问题，或出现致使检查无法继续进行等情形，主查人员经由检查组织岗请示省局稽查局领导同意后，进行检查情况汇报。

省局稽查局也可根据实际检查情况主动对检查工作开展督查、督办，听取检查组汇报。

检查情况汇报可采取书面汇报、会议汇报等形式；督查、督办一般采取现场督导的方式。

第十七条 检查过程中，如发现被查对象有避税嫌疑的，检查组应及时向省局稽查局提出反避税调查建议，经省局稽查局负责人审核同意后，按照《安徽省国家税务局税源专业化管理工作规程》有关规定，将反避税调查建议提交省局征管科技处处理。

第十八条 检查组织岗根据检查组实际汇报情况，提出相应建议，经省局稽查局领导批准后，对检查实施工作进行跟踪管理。

若检查仍需继续进行的，应收集、分析、整理检查发现的问题，并反馈给各检查组以指导后期检查工作；若检查中发现重大涉税违法问题需要公安机关提前介入的，向公安机关通报案情，并提请提前介入；若检查中出现了造成检查中止的情形，当地稽查局按规定办理中止检查手续，并继续跟踪关注被查纳税人情况，若发现造成中止检查的情形消失，应在2日内向省局稽查局汇报，检查组按省局稽查局指令恢复检查；若检查中出现了造成检查终结的情形，当地稽查局应按规定办理终结检查手续并向省局稽查局书面汇报，检查组织岗整理有关资料归档，并向案源布臵单位进行反馈。

第十九条 检查实施工作完成并向省局稽查局汇报后，检查组会同当地稽查局将检查发现的违法事实向被查纳税人书面告知，听取纳税人的陈述申辩意见，并接受纳税人提交的陈述申辩证据和书面反馈，然后整理案卷资料、制作《税务稽查报告》。

第五章 案件审理

第二十条 省局稽查局按照《安徽省国税局组织查办案件前臵性审查工作规程（试行）》的规定牵头组织案件的前臵性审查工作，形成审理指导性意见。

第二十一条 当地稽查局参考省局审理指导性意见，按规定进行案件审理。

经审理没有税收违法行为的，按规定制作《税务稽查结论》；经审理属于一般税务违法问题的，按规定将拟处理、处罚意见向检查对象进行告知，并组织听取检查对象的陈述、申辩或听证；

经审理应补税款大于300万元（包括本数）或存在虚开增值税专用发票等涉嫌犯罪行为的，当地稽查局将案件提交当地国税局重大税务案件审理委员会审理，由当地国税局作出拟处理、处罚意见，拟处理、处罚意见应向检查对象进行告知，并由当地国税局组织听取检查对象的陈述、申辩或听证；在审理中发现新的违法事实的，当地稽查局向省局稽查局书面汇报并经省局稽查局同意后，对新发现的违法事实自行补证后审理。

第二十二条 告知检查对象拟处理、处罚意见，检查对象放弃陈述、申辩或听证的，或经陈述、申辩或听证后，对纳税人的理由未予采纳的，当地稽查局将《税务稽查审理报告》上报省局稽查局。

经陈述、申辩或听证后，对纳税人的理由倾向采纳或部分采纳的，应收集有关证据材料，并书面报告省局稽查局，参考省局稽查局意见重新审理后，将《税务稽查审理报告》上报省局稽查局。

第六章 执行入库

第二十三条 当地稽查局按规定将《税务稽查结论》、《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》、《不予税务行政处罚决定书》等文书送达纳税人。

如税收违法行为涉嫌犯罪的，应同时按规定依法移送公安机关。

第二十四条 被执行人按规定的时限缴纳税款及滞纳金、罚款后，当地稽查局向省局稽查局书面报告执行情况。

被执行人因不可抗力或其他特殊情况无法在规定期限内履行处理、处罚事项的，当地稽查局应在3个工作日内向省局稽查局书面报告并提出初步处理意见，需要延期缴纳税款的，应附被执行人分期缴款书面计划，经省局稽查局审查确定后执行。当地稽查局在执行完毕后上报执行结果。

被执行人在规定期限内拒不履行处理、处罚事项的，当地税务机关应依法采取强制执行措施。执行到位后，当地稽查局上报执行结果。

执行过程中发现涉嫌犯罪的，当地稽查局按程序规定办理有关移送手续。

第二十五条 被执行人提起行政复议或行政诉讼的，除出现《中华人民共和国行政复议法》第二十条或《中华人民共和国行政诉讼法》第四十四条规定的停止执行的情形，一般不停止执行。

因行政复议、行政诉讼中止执行的，当地稽查局应及时向省局稽查局书面报告，待复议、诉讼结束后，根据相应结果恢复或终结执行，并向省局稽查局书面报告执行结果。

第二十六条 待执行结束后，检查组织岗整理有关资料，登记台账，并向案源布臵单位反馈检查结果。

对经省局领导审批后由征管科技处转交的稽查案源，在每批检查任务结束后，省局稽查局整理分户的稽查结果，提炼纳税人违法违章行为的共同特征，提出分类型、分行业的管理建议和行业税收风险模型指标完善建议等，编写汇报总结材料，提交省局征管科技处。

第七章 附则

第二十七条 本规程由安徽省国家税务局负责解释。第二十八条 本规程自发布之日起施行。

安徽省国家税务局组织查办案件工作流程图省局稽查局接收案源检查组当地稽查局外部门或外单位案源接收分配任务制订、审核审批实施计划是否是企业集团检查是省局稽查局组织纳税人自查制作检查预案评审检查预案否当地稽查局组织纳税人自查查前准备确定主查和辅查制作工作方案主查修改补充预案并接受工作方案实施检查检查情况汇报跟踪管理检查终止中止检查，待合适机会恢复检查检查终结需公安提前介入终结检查公安提前介入案件审理检查实施完成检查告知检查结果省局前置性审查案件审理报告审理结果制作、送达文书解缴税款是否复议、诉讼结果反馈否执行入库是行政复议、诉讼

第三篇：纪检监察组织案件查办工作调研分析

案件查办工作是纪检监察组织一项重要职责，在党风廉政建设和反腐败工作中发挥着不可替代的重要作用，市直纪工委对近年来市直机关案件查办工作状况进行了调研，对如何加强市直机关案件查办工作进行了探索与思考，以求市直机关案件查办工作取得新的突破。

一、近年来**市直机关案件查办工作现状

根据截止2004年12月底的纪检监察系统组织建设情况统计，目前，**市直机关共有纪委、纪检组50个，其中：市直机关纪委18个，市直企、事业单位纪委16个，市纪委派驻市直机关纪检组8个，省属机关单位纪委、纪检8个。此外，另有**市监察局派驻市直机关监察室23个。市直机关共有专职纪检监察干部142人。

市直机关纪检监察组织是市直机关开展党风廉政建设和反腐败工作的一支中坚力量。近年来，市直机关各纪检监察组织在人数少、任务重的情况下，较好地完成了反腐倡廉的宣传、教育、监督等各项工作任务，为推进机关党风廉政建设和反腐败工作做出了贡献。但纵观近年来整个市直机关纪检监察组织的案件查办工作，还存在许多不足之处，案件查办工作还不能适应当前反腐败形势的需要。主要体现在两个方面：

（一）自办案件少。2002年至2005年上半年，市直机关共立案82件，其中：26件案件是**市纪委、监察局在查办处级干部违纪问题过程中，发现涉案科级干部违纪问题后移交市直纪工委立案调查处理，占总立案数的31.7%；19件案件是司法移送立案的，占总数的23.2%；11件是因发生重大交通事故、火烧山林事故和矿山安全事故追究相关人员责任而立案的，占总数的13.4%；6件案件是市直纪工委根据信访举报线索立案自办的，占总立案数的7.3%；20件案件是市直各纪检监察组织自行立案查办的，占总数的24.4%。

在市直机关纪检监察组织自办的20件案件中，市公安局纪委6件、市民政局纪委2件、市教育局纪委5件、市建设局纪委1件、市中级法院纪检组1件、市粮食局纪委2件、市林业局纪委2件、**电业局纪委1件，这两年半时间来只有这8个单位有自办案件，而占84%的市直纪检监察组织这几年时间里都没有开展案件查办工作。

从上述分析数据中可以看出，近年来，市直机关纪检监察组织自办案件少。信访举报在查办案件过程中的主渠道作用并没有得到充分发挥，在2002年至2005年上半年市直机关纪检监察组织自办的20件案件中，仅有8件是通过信访举报得到线索后立案查处的，占总数的40%。从近年来市直纪工委下转市直机关各纪检监察组织信访件反馈情况看，下转的信访件初核转立案率为零，一定程度上可以看出，市直各纪检监察组织对被举报对象问题并没有深入调查。市直各纪检监察组织从信访举报中得到线索，成立专案组，主动出击，真枪实弹地突破案件的案例很少。

（二）查办案件质量不高。近年来，市直机关纪检监察组织在查办案件质量上也不尽人意。在2002年至2005年上半年市直机关立案的82件案件中，涉及乡科级干部案件42件，占总数的51.2%。在市直纪检监察组织自办20件案件42件，占总数的51.2%。在市直纪检监察组织自办20件案件中，违反社会管理秩序类案3件，占总数的15%；失职类案7件，占总数的35%；组织人事类案5件，占总数的25%；经济类案5件，占总数的25%，其中，经济类大案1件。移送司法机关案件没有。

上述数据可看出，近年来市直纪检监察组织在办案质量上尚需进一步提高，在乡科级案件数、经济类大案数、移送司法机关案件数等一些体现案件查办工作质量的重要指标上都还处于较低的水平。

二、**市纸机关案件查办工作薄弱的原因

（一）管理体制不顺。目前市直机关纪检监察组织都是受单位单位（党组）和同级纪检监察机关的双重的领导，在实际工作中，由于纪检监察组织的工作可以施加更大的影响。加之机关中各种评先评优活动客观上存在发案单位“一票否决”制，案件查办工作牵涉了单位许多利益，领导同志怕本单位出现案件会影响本单位的声誉，这些因素使市直机关纪检监察组织案件查办工作受到很多的掣肘，真正自主、深入地开展案件查办工作十分困难。因此，纪检监察干部在工作中出现“畏难情绪、怕得罪人”等心理，与领导体制不顺有直接关系。在调研过程中，市直机关纪检监察干部普遍反映，由于管理体制上的愿意，他们在办本单位人员违纪案件时常常顾虑重重，阻力较大，在这种状况下，市直单位出现了下转信访举报件初核转立案率为零的现象也就不难理解了。

（二）力量分散。市直机关142名专职纪检监察干部人力分散在50个设有纪检监察组织的单位中，一般每个单位只2人，纪委书记（或纪检组长）、监察室主任各一人。这样的力量要开展自办案件工作是相当困难的，这正是当前影响市直机关各纪检监察组织履行查办案件职责的主要因素。2002年

机构改革后，人员编制作了适当的调整，当仍有些纪检监察组织人员未配齐，人员没到位。

（三）精力分散。从调研中发现，这个问题在市直机关纪检监察干部中较为突出，市直机关纪委书记、纪检组长们都有分管行政工作，导致精力分散，影响了抓纪检监察工作。监察室主任则兼了许多党务工作，前两年就有多个监察室主任兼党办主任和其它行政职务。市直

各单位监察室主任普遍反映行风评议、效能建设等占去了大部份的精力，根本无精力开展案件查办工作。

（四）办案能力差。调研中发现，市直机关纪检监察干部中有自办案件或被上级纪检监察组织抽调协助办案的约占总数的15%，绝大部份市直机关纪检监察干部没有办过案件，对查办案件工作十分陌生，甚至觉得办案有些神秘感。

三、加强市直机关案件查办工作的思路

（一）改进市直机关纪检监察干部管理体制。为理顺各种关系、优化人员配备，在体制上，应着重强化同级纪检监察机关的领导，这样更有利于对市直单位党政领导的监督，也能增强对市直单位其他党员干部监督的自主性。中央纪委已率先实行了对派驻纪检组统一管理，市直机关也可根据中央纪委的部署要求，积极稳妥地推行派驻机构统一管理工作。

对派驻纪检检察机构人员可实行“派而不驻、集中办公”的做法，即实行派驻编制单列，人员统一调配，具体做法是，平时市纪委、监察局派往市直各单位的纪检监察人员集中办公，其任免、工资、福利等均与派往单位脱钩，派出纪检监察干部只对市纪委或市监察局负责，但派出纪检监察干部紧密联系各自派往单位，参加派往单位有关会议，负责派往单位的党风廉政建设和反腐工作的监督、指导、协调工作。这种管理体制不仅能有效解决单位党政领导对机关纪检监察组织查办案件的干扰问题，也有利于把纪检监察干部从职责以外的工作中解脱出来，为市直机关纪检监察干部“减负”，使他们能把全部的精力投入到职责范围内的工作中去。

这种管理体制有利于集中优势力量突破案件。如果市直某单位发生党员干部重大违纪案件，则由市纪委、市直纪工委统一组织协调，联合查办案件。根据往年的经验，这种办法切实可行，市直纪工委历年查办案件都是借用各单位纪检监察人员。今年在查办市殡仪馆李长松违纪案件时，抽调了市直9个单位的派驻监察室主任集中办案，在短短一周的时间快速突破了案件。三位涉案人员均受到重处分，集中办案的成效十分显著。但是，在办案过程中，不断有抽调办案的监察室主任因各种原因被派驻单位领导叫回，一度使办案人员捉襟见肘，这也使得我们更深刻地感到改进当前市直机关纪检检察干部管理体制的重要性和紧迫性。

纪检监察机关对派驻纪检监察机构要主动沟通联系，多给予关心、帮助，加强对他们的管理和领导，整合整个机关纪检监察干部队伍力量。在人员的配备上，要考虑纪检监察干部的优化组合，坚持实行定期轮岗制度，将选派市直机关纪检监察干部的优化组合，坚持实行定期轮岗制度，将选派市直机关纪检监察干部到基层党委、纪委机关挂职任职锻炼和从基层选调优秀干部到市直纪检监察机关工作相结合。同时要适当补充和吸收法律专业或从事法律工作的人才，提高这类人才在市直机关纪检监察干部队伍中的比重，进一步改善市直机关纪检监察干部队伍知识结构。

（二）加强纪检监察干部队伍的管理与培训。

自1999年以来，市直纪工委便在市直机关纪委、纪检中开展了工作量化考核，每年都结合当年纪检监察机关部署的工作重点，对《纪委、纪检组工作考核标准》进行修订完善，将市直机关纪检监察工作的目标和任务进行分解量化，明确考核的标准和方法，具有较强的针对性和可操作性。从几年的考核情况看，这种管理办法对促进市直机关各纪检监察组织切实履行职责十分有效。可以说，能否把《纪委、纪检组工作考核标准》逐项落实到位，既是对市直机关各纪检监察组织能否担当起反腐倡廉重人的考验，也是对市直机关纪检监察干部工作是否扎实有效的检验。尤其是在2005年，市直纪工委加大了案件查办工作的分数比重，引导市直纪检监察组织加大案件的查办力度。经验表明，只要下真功夫、下实功夫、下狠功夫抓好《纪委、纪检组工作考核标准》的落实，必将使市直机关在全市党风廉政建设和反腐败工作尤其是案件查办工作中走在前列、做出表率。

在抓好考核、管理的同时，还要多管齐下，努力抓好教育培训工作，提高队伍综合素质。作为一名纪检监察干部，不仅要懂得党的理论、党纪政纪条规、国家的法律法规，还要学习好市场经济知识、财贸、金融知识和现代科技知识，不断提高业务能力。目前，市直机关纪检监察干部十分需要在职培训教育。除市直纪工委每年组织纪检监察干部参加中央纪委监察部举办的纪检监察部举办的纪检监察综合业务培训外，建议市纪委成立培训中心或者采取委培的形式加大培训的力度，以进一步提高市直机关纪检监察干部队伍的综合素质，为案件查办工作提供更好的智力支持。

（三）加强各方办案力量的组织与协调。

1、强化联系片的职能。目前，市直机关纪检监察组织共分为6个联系片，每片有7-8个成员单位，联系片的主要职能是组织协调本片成员单位开展纪检监察业务工作的学习、研讨、交流、参观等活动，片内成员间联系较为松散，职能较为弱化。但我们认为在加强纪检监察机关对市直单位纪检监察机关对市直单位纪检监察组织的领导和实行“派而不驻，集中办公”的情况下，进一步强化机关纪检监察工作联系片在查办案件方面的职能成为了可能。即对于每一个联系片而言，片内成员单位有发生党员干部一般违纪案件，可由片长、副片长前头组织、协调本片纪检监察干部集中优势力量联合查办，以进一步提高市直机关查办案件的数量和质量。

2、整合办案力量。一是建立市直机关办案工作联系会议制度，及时沟通和协调查办大娜要案中遇到的重大复杂问题，做到统一认识、统一指挥、统一行动。二是建立部门协作办案工作机制。充分发挥市直机关纪委、检察院、公安局、审计、财政、税务等部门的积极性，明确分工，协同办案，及时配合，增强办案工作机制。加强失职机关纪检监察组织之间的协调配合，对于重大、复杂、疑难案件，抽调精干办案人员参与，实行跟班办案、联合办案，促进办案水平的提高。

第四篇：案件查办工作发言

科学统筹开拓创新

进一步提升查办案件工作水平

xx市纪委监察局

（2009年5月25日）

2009年，我们按照xx市纪委监察局的总体部署，积极探索查办案件工作的新特点、新规律，不断推动办案理念、思路、措施的创新，进一步加大工作力度，不断提升查办案件工作水平。

一、2009年1-5月份查办案件情况

今年1-5月份，我市纪检监察机关共受理群众信访举报121人（次），发现案件线索70件，初核31件，立案17件（另外，正在履行立案手续的有9件，涉案人员15人），涉案人员29人，结案10件。给予党纪处分14人（其中开除党籍2人，留党察看4人，党内警告处分8人）；行政处分8人（其中行政警告1人，行政记过7人）；组织处理1人,处分科级干部7人；挽回经济损失63.2万元。

今年查办案件工作呈现三个特点：一是结案率明显提高。2008年1-5月份立案15件，结案3件，结案率为20％。今年1-5月份立案17件，结案10件，结案率为58.8％；二是大要案数量明显增加。2009年1-5月份，立案查处大案要 1

案13件，占案件总数的76.4%，同比增加11件；三是自办案件数量明显增多。2009年1-5月份，市纪委监察局直查案件13件，同比增长116%。

在查办案件工作中重点突出三点：

（一）完善了“三项机制”。一是完善组织协调机制。制定了《xx市查办案件中加强协作的实施意见》，规范了协调小组工作机制，明确规定了协作内容、形式、程序。二是健全办案培训机制。由纪委和检察院办案经验丰富的同志授课，对新任纪检监察干部举办了两期查办案件培训班，传授办案经验和方法,有85人次接受了培训。三是实行奖惩激励机制。积极创造条件，对办案工作给予了全方位的支持，在办案工具、办案经费上给予充分保障，对贡献突出的干部大胆提拔，有5名同志由于办案工作实绩突出得到重用。

（二）强化了“三项措施”。一是继续坚持全员办案。对机关科室、纪工委（监察分局）、乡镇纪委和市直纪检组（纪委）都明确了办案任务，落实了常委、分局长、科室主任领办案件责任制。从纪检监察干部筛选办案丰富的15名同志，组建了办案人才库，对办案人员实行统一指挥、统一调度。二是集中力量查办大要案。对反映重大经济问题和科级领导干部的违法违纪问题，实行主要领导包案，为办案人员撑腰壮胆，在车辆、人员、经费等方面优先保证，确保快查快结。三是严格办案制度。用制度规范办案，用程序制约

行为，完善了“一员、两化、三落实”整套的科学办案制度。（明确一名领办检查员，实现人员配备科学化和办案程序规范化，做到办案手段、处分决定和定期回访三落实）

（三）实现了“三个创新”。一是创新办案理念。由注重案件数量向提高质量转变，由一般性农村案件向重点领域、重点部门的典型大要案转变，实现办案数量、质量和效果的有机结合。二是创新举报形式。由单一的“信访坐等”变为主动搜集，注重从重点工作、专项治理中发现线索。三是创新考核办法。从偏重案件数量单一考核，转变到注重案件质量和办案效果的综合考核，使考核质量更趋全面。

二、今后查办案件的工作思路及举措

今后查办案件的工作思路是：以科学发展观为指导，按照保定市纪委查办案件工作会议的总体要求，拓案源、抓要案、提质量、严处分，切实加大查办案件工作力度，努力实现办案数量、案件质量和综合效果“三提高”。重点做好以下四个方面 ：

一是多渠道搜集线索，实现案源总量提升。在充分发挥信访主渠道作用的同时，广辟案源线索，从落实党风廉政建设责任制、纠风、“三乱”、“小金库”专项治理、专项资金检查、治理商业贿赂等工作中发现线索；从审计、物价、计生、税务部门和公检法办案中发现案件线索；从自办案件中注重挖掘“窝案、串案、案中案”，全方位、多层面搜寻

线索，认真查处党员干部违纪违法案件。

二是开展“查办案件突击月”活动，实现案件数量提升。首先是将六月份作为查办案件突击月，集中时间、集中力量，查处一批典型的、有震慑力的大案要案，再就是对近年来遗留案件进行认真梳理，线索清晰证据充分案件，要快查快结；对已进行初核，达到立案标准而未立案的案件，继续搜集新线索和证据，尽快立案；对已立案而未结案的遗留案件，要调整办案思路，加大办案力度，增加办案力量，尽快结案。

三是规范办案程序，实现办案质量提升。完善办案制度，加大组织协调力度，坚持“二十四字”方针，积极推行审理助辩机制，并在审理过程中，引进特聘助审员；认真履行处分决定执行情况报告制度，规范处分决定送达回证程序；及时督促组织、人事及相关部门落实处分决定，维护党纪政纪处分的严肃性和权威性。

四是发挥查办案件的治本功能，实现办案综合效果的提升。针对群众反映强烈的政风行风热点问题，坚持查、纠、治相结合，做到查案一次，纠正一批，治理一片；选取一些典型的大案要案，召开警示教育大会、警示教育展览、案例通报等，搞好案件剖析，有针对性的对党员干部进行警示教育；对查办案件中发现的制度中客观存在的薄弱环节和漏洞，进行深层次原因分析研究，有针对性地提出改进、治理建议，促使相关单位建立健全制度；充分发挥同级监督的作

用，做到敢抓敢管、责任到位、工作到位、指导到位、监督到位、追究到位。

在查办案件工作中，虽然取得一定成绩，但是与兄弟县市相比还有一定差距，我们将以此次会议为契机，认真学习借鉴兄弟县市的好经验、好做法，不断加大查办案件工作力度，把我市查办案件工作提高到一个新的水平。

第五篇：查办案件工作机制

查办案件工作机制

一是建立案件协调配合机制。成立反腐败案件协调工作领导小组，统一组织协调反腐败查办案件工作。建立统一工作规范，实行案件线索移送共享，重大案件联合办理。

二是建立案件线索统一管理机制。注重对各类线索的排查和整理，不断拓宽案件线索来源。第一，重视信访主渠道作用，采取电话举报、信件举报、网络举报等方式，对信访举报反映的问题进行及时初核，提高成案率。第二，关注实事，从身边发生的事件中获取案源。第三，加强案件查办的连续性，从办案中获取案源。

三是建立案件风险防控机制。对查办案件风险进行控制，建立评估、防控防线。在案件初核时，对案件线索进行评估、结合线索的可查性和可能带来的负面影响，选择合理的办案方针和措施。